银行财政检查整改报告
篇一：某分行会计检查整改报告
某分行关于季度
会计检查的整改报告
A分行：
根据《XX分行2013年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：
一、组织工作
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、
XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养
针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由B行二级主办c接替zx担任B支行会计主管。Zx调回XX分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实XX营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责
“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗
位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。
（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设
目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督
针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。
突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
（六）整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
XX分行给予相关人员处罚如下：。。。。。。各罚款100元。 附表：《2013年一季度检查XX分行整改落实情况表》
Xx银行XX分行财会部 ?
X年x月x日
篇二：财务整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题
进行了认真的整改和完善。
一、 及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了
凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的
真实合理有效。
二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学
习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工
作中出现纰漏。
三、 今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们
一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并
及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：
财务整改报告财务部整改报告
集团公司领导：
2008年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，
经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，
需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改
情况汇报如下：
一、整改内容
1、
2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动，
对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额
都发生差异。 3、
4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车
原料，单据号码为702#。
二、事件发生原因
1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，
加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票
人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人
员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结
果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能
在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。
2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由
康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。
3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管
理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、
检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的
执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47
元。
2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影
响，也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计
量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物
力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单
的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调
节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。
3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。
4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经
开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员
进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分
布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正
原始台帐记录。
6、
7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于2008年11月25日完成资产复查和补
盘工作，现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议：
1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而
提高工作质量，降低发错几率。
2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一
人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银
行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。
4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范
财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次
专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析
了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提
出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务
会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育
有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管
理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程
序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚
措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要
求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档
及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和
报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营
特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准
则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财
务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行
了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；
在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会
计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公
司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》
等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制
度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp
系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发
展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏
州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、
预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的
集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、
工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产
请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、
人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计
档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适
合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算
方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员 资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，
方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人
员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人
员 招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业
资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结
果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子
公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督
执行。
3.资金管理和控制情况存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节
表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行
对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行
存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，
以防相关表档遗漏。 整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告2011 关于财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了
指导。具体整改如下：
一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。
二、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所2010
年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日
记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔2010年参公人员住房
公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金
额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。
三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。
四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了《会 计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，
联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所
2011年11月16日篇五：财务检查整改意见 关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改 报 告 教育局检查组2011年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情
况汇报如下：
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，
认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改
存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳
务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大
额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业
务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的
报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间
不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的
篇三：财政票据检查整改报告
关于开展财政票据管理和使用情况专项检查的报告中国地质调查局
根据《中国地质调查局办公室转发国土资源部办公厅关于开展财政票据管理和使用情况
专项检查的通知》（中地调办发[2012]17号）文件要求，中心领导高度重视，组织单位有关
人员认真学习财政票据管理相关政策规定，对本单位财政票据管理情况进行了清理自查，现
将我中心自查情况汇报如下：
（一） 单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法 有效，是否存在自理非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。
（二） 时都严格执行财政票据管理制度
1. 是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度， 设置了票据管理台账；
2. 财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开 金额与实际收取金额是否一致；
3. 是都存在财政票据相互船用或混用行为；
4. 是都存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财 政票据行为；
5. 对使用完毕的财政票据，时都按顺序整理票据存根，并 按规定妥善保管；
6. 是都存在丢失损毁票据行为，如有丢失，是否及时申明 作废，并向财政部财政票据监管机构备案。
（三） 是都存在用财政票据收取经营服务性收费行为。
（四） 收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是都按规定及时足额上缴国库或财政专户，行政单位资产出租出借收入、行政事业单位资产处置收入是否及时上缴财政专户，实行“收
支两条线”管理。
（五） 是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其 他行为。篇二：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活
动的通知》（深证局发〔2010〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，xxx公司（以下简称
“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份
有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。 2011年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落
实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现的问题及整改情况报告如下：
一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤
地进行，具体开展情况如下：1、2011年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，
并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、2011年6月26日～8月15日，财务中心
和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及
自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，
对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相
关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。 3、2011年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公
司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况
根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：
（一）财务人员和机构设置基本情况
1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书
面制度。
整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定
关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公
司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不
得在公司会计机构中担任出纳工作。
（二）会计核算基础工作规范性情况
1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。 整改情况： 加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 手续。
（三）资金管理和控制情况
1、未对支票购买、注销进行记录。整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。
（四）财务管理制度建设和执行情况
1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。
2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、
审批程序。
整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批
程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认
真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继
续健全和完善公司各项财务 会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管
理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定
坚实的基础。
xxx公司
董事会
2012年 9 月 9日篇三：财政检查工作报告 财政检查工作报告县财政检查工作领导小组：
根据沿纪通【2010】23号文件安排，第二检查组于2010年8月23日---9月9日分别对
县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学
和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库”
治理情况方面采取听单位领导汇报，查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行
了监督检查，现将检查情况汇报如下： 县林业局：
一、 厉行节约方面的检查情况。 2009年公用事业性支出：办公费97827.00元；印刷费11437.00元；水电费3459.00元；
邮电费60019.16元；交通费：14180.00元；差旅费41660.40元；培训费7044.00元；招待
费497851.00元；福利费228676.00元；专项工作经费50229.00元：其他43464.00元。全
年累计支出1055846.56元。
2010年元---7月公用事业性支出：办公费47869.35 元；邮电费33712.00元；交通费：54769.84元；差旅费17205.00元；会议费597.00
元；培训费8430.00元；招待费533587.00元；其他55350.00元。元---7月累计支出751520.19
元。
同期比较，2010年元---7月比2009年元---7月公用事业性支出增长135610.19元。主
要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查
机关多次审计，接待费大幅度增长。
二、涉农项目实施及资金运行情况。 林业局实施的涉农项目有2个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。2007--2008年两个涉
农项目累计到位资金3741.7万元，累计拨付资金2713.59万元，尚有1028.11万元项目资金
没有拨付的原因是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；2009年两个
涉农项目累计到位资金489.49万元，累计拨付资金233.6万元，尚有255.89万元项目资金
正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。2009年11月30日14号凭证拨入的1189900.00生
态补偿资金，年终结转专项结余，2010年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列
支。 县审计局2009年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金
15952.00元，县林业局已将15952.00元退耕还林专款归还到退耕还林专户，但还未兑现到
退耕还林户，检查组要求立即整改，并将整改情况书面报告检查组。
三、“小金库”检查情况。检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查，育林基金、罚
没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据，其资金全额上缴财政，没有发现“小
金库”的存在。
规划建设局：
一、 厉行节约方面的检查情况。 2009年公用事业性支出：办公费85773.30元；水电费11045.00元；邮电费19768.00
元；会议费：109078.00元；差旅费77741.50元；招待费704665.00元；交通费19768.00
元。全年累计支出723717.04元。2010年元---6月公用事业性支出：办公费50769.20元；水电费8752.00元；邮电费
6021.00元；会议费：6116.00元；差旅费30524.00元；招待费645460.00元； 交通费41848.00元。元---6月累计支出789490.00元。同期比较，2010年元---6月比2009年元---6月公用事业性支出增长427631.50元。主
要原因是业务量增大，特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区，垃圾填埋工程、
污水处理工程的实施，增加了大量的工作经费。
二、涉农项目实施及资金运行情况。 规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。2009年共实施2542户，分两期实施。
第期实施875户，第二期实施1252户。第一期改造资金1010万元和第二期改造资金508.50
万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。2010年第一批改造任务1023户，共需补助资金1820
万元，中央和省级补助资金到位571.15万元，地级补助资金未到位，县级补助资金到位305.93
万元，到位的839.42万元基本拨付到了19个任务乡镇，尚有板场、思渠两个乡镇共38.38
万元未拨（其中板场21.32万元），规划建设局拟将这两个乡镇共38.38万元危房改造资金返
还县财政。
三、“小金库”检查情况。 检查组对规划建设局2007年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对，
收支入帐登记清楚，经济往来明晰，严格执行“收支”两条线，没有发现“小金库”的存在。县国土资源局：
一、 厉行节约方面的检查情况。 2009年公用事业性支出：办公费98836.80元；印刷费69903.50元；水电费24738.00
元；邮电费86130.00元；交通费：640006.38元（其中燃料费111700.00元，维修费319906.00，
保险费56556.32，其他151843.50元）；差旅费540741.70元；培训费20562.00元；招待费
335301.00元；会议费48138.00元；业务费289622.10元：宣传费：569239.20元，其他
706068.80元。全年累计支出3917496.97元。 2010年元---7月公用事业性支出：办公费43858.00元；印刷费30694.00元；水电费
19656.00元；邮电费22677.00元；交通费262828.00元（其中燃料费83280.00元，维修费
132628.00，保险费26390.00，其他20530.00元）；差旅费146221.00元；招待费320310.00
元；会议篇四：财务整改报告财务部整改报告
集团公司领导：
2008年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，
经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，
需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改
情况汇报如下：
一、整改内容
1、
2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动，
对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额
都发生差异。 3、
4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车
原料，单据号码为702#。
二、事件发生原因
1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，
加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票
人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人
员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结
果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能
在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。
2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由
康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。
3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管
理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、
检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的
执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47
元。
2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影
响，也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计
量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物
力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单
的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调
节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。
3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。
4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经
开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员
进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分
布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正
原始台帐记录。
6、
7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于2008年11月25日完成资产复查和补
盘工作，现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议：
1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而
提高工作质量，降低发错几率。
2、(来自:WwW.CssYq.com 书业 网:银行财政检查整改报告) 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一
人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银
行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。
4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa公司财务部篇五：票据管理和使用自查报告 长宁县双河中学校