财务部工作总结2011.02.11
2010年财务部工作总结及2011年工作计划
财务部部长 周江涛
公司领导、各位同事：
你们好！
时光如梭，光阴荏苒，2010年已经过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千！对于我来说，2010年是不平凡的一年。
我是2010年8月应聘到三山房产公司。并担任三山和物业公司的财务部长。进入公司的这六个月，对我来说是一种成长与进步的历程。什么都是从头开始学习，我要投入一种完全陌生工作方式、工作内容、工作程序进行工作。第一次进入一个全新的领域，第一次去系统认真的研究房产公司的整个账务处理流程，第一次深入透彻的研究《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）文并根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》对公司2010年的房产账务的处理进行了一次调整。
回首我入公司这半年来财务部的工作感触颇多。首先是我部人员结构、岗位分工、工作内容等诸多方面进行了较大的调整和变化，其次，面临新目标、新架构、新挑战等新的环境和条件，同时，本年的整体工作也给部门带来了很大的压力，但是财务部没有畏缩不前，在公司领导的关怀和各部门的支持下，财务部员工依靠其职业热情和责任心，圆满完成了公司交给的各项工作任务。2010年下半年根据公司高层的决策，财务人员主要根据绩效考核，做了大量具体细致的工作。管理水平不断提高。财务人员在财务部长的领导和所有财务人员的共同努力下，不仅完成了财务部的日常工作，还圆满完成公司其他行政部门的许多工作。工作效率比以往有很大的提高，同时对照每月绩效考核内容，对照自己工作的进行检查，及时总结经验和不足。财务部工作所取得的成绩和进步是有目共睹的，但我们不能因此停滞不前。我们必须有清醒的头脑，要继续保持工作进步势头不放松，使其连续性、可持续发展。这才是我们追求的目标。为了能够在2011年度工作取得新的进步，我们觉得有必要对这一年来的财务部工作做一回顾和总结，以提示和激励自己走好2011年的路。
财务部2010年主要工作
一、财务票据原始凭证的审核
原始凭证是记录公司经济业务事项发生的最原始的凭据，也是税务稽查的第一手资料。公司在原始凭证上审核，严格按财务制度执行。对不合法、不合理的原始单据不予以受理。对手续不齐全的，要求补全才予以办理，通盘考虑每项经济业务对公司的现在和将来的影响，力求每一笔经济业务的核算绝对准
确。同时建立健全完善凭证审核的工作流程，对原始凭证层层审核把关，建立会计复核→主管审核→总经理审批的签字报销的工作业务操作流程。
二、成本核算
（一）依据国家有关法律法规和财务会计准则的规定，根据房地产行业和其他行业的不同情况，对公司2010年的会计科目进行了调整。严格按房地产行业开发成本六大项进行帐务处理。对科目进行了调整。界定了房地产开发费用和房地产期间费用的区别，力求成本核算真实、有效、准确。
（二）对房产实际成本和暂估成本进行计算，对暂估成本进行调整、测试。按暂估成本和实际成本的差额进行调整。
（三）对施工单位提供的发票进行仔细的审核。根据《企业所得税法》规定：“建筑安装工程专用发票要在开发项目所在地税务机关开具发票，否则建设单位不得在税前列支”，根据这一规定财务部在审核票据上严格把关，如退回长江安防监控公司（杨永江）提供的伊宁市的建筑安装发票。并把此规定传达新源项目部，新源项目部在贯彻此项工作时认真负责，没发现一笔违规付款情况。
（四）对成本串户进行调整，在对实际成本核查过程中发现和项目上数据有差异。在反复核查账册的过程中，发现在2008年和2009年把应进的成本列到别的开发项目上导致财务数据失真。财务部发现了此情况，并积极做有效处理。
三、认真核查往来账目
（一）对往来账户进行了一次认真彻底清查整理，对于一些前期所挂往来异常的数据进行了处理。
（二）对一些常年挂账的工程款进行核查、清算。数额比较大的工程款例如：新源的工程款进行了一次全面彻底的清理。清算过程中，认真注意每一个环节，每一个细节，较为圆满的完成了账务清查工作。此项工作得到了公司管理层的认可和肯定。
四、调整了财务人员分工
（一）作为财务部门，为公司健康发展提供有力的数据支持是我部的工作重点之一，而成本工作是重点中的重点。根据公司目前财务管理需要，将成本会计的岗位收回到由财务主管把关。严控整个成本，为公司整个成本的合理性提供了数据。
（二）将两个物业的会计核算由三个月一做帐调整为一个月一做帐，这样使收入、成本能客观、及时、真实的反映企业的经营状况。
五、完善财务管理办法
（一）具实成本核算。对公司、物业两个部门的固定资产全面核查对往年没有计提或计提标准不合理的进行调整将固定资产从年底一次计提折旧改为按月计提折旧。这样做的目的是为了让成本、费用反映得更真实、更接近实际。当然也符合会计的权责发生制原则。
（二）加强车辆保险维修的管理。建立了车辆保险登记管理制度、及时掌握车辆保险的动态和维修时间。从2011年1月1日起建立低值易耗品台帐，做到有帐可查。
六、完善公司财务制度和财务人员绩效考核制度
（一）制定完善公司财务制度。制定完善了油费报销制度、差旅费报销制度、电话费报销制度、财务工作流程等公司财务管理制度。
（二）制定完善员工绩效考核制度。绩效考核关系到员工的切身利益，对照绩效考核内容，使每个员工都能够明确自己的工作标准、工作目标、工作方向。提高了员工的积极性和热情。明白每个月自己所尽的职责，所完成的任务，总结经验，纠正工作中存在的不足。同时，将一些具体工作合并，纠正了反复多次重复地工作。一改往日拖拉的作风。大大地提高了工作效率。
七、协调税款工作
税务工作方面，我部克服了诸多困难，通过积极与国、地税局沟通并查阅了大量的资料，按要求完成了国、地税2008、2009、2010年度税务自查及税款缴纳工作。
（一）前期新源县税务稽查部门对我公司香格里拉一期土地增值税进行了清算，我公司对稽查局将商铺和住宅按相同成本进行土地增值税清算提出了异议。在此期间财务部做了大量的准备工作。提供了大量的证据，在对前期土地增值税税额缴纳上税务确认缴纳的数额较小。财务部在核实公司实际缴纳的情况下，对前期税务稽查局所出具数据不予认可，在大量的举证过程中税务稽查局对我部提出的土地增值税的数据给予了认可。并为后期土地增值税的清算奠定了坚实基础，这项工作得到了公司管理层的认可。
（二）个人所得税方面。虽然税法政策掌握的有些偏差，但是经过公司高层领导和财务部的努力争取，在这方面我公司也积累了新的处理问题和解决问题的经验。
八、员工培训工作
员工培训作为提升员工素质的一种手段，一直以来都被行业内其他公司和
各个部门高度重视，我部在2010年度所做的培训基本达到了预期的效果，财务人员不但要掌握财务知识同时也要掌握相关的税收知识。我部在2010年主要培训了房产公司的企业所得税、营业税二大税种以及土地增值税、土地使用税、房产税、城建税、教育费附加、印花税等六个小税种的相关内容。严格要求我们的财务人员在计算上要准确。通过系统的学习对财务人员自身业务素质以及部门整体素质的提高起到了积极的推动作用。
九、变更事项工作
（一）顺利完成房产公司、物业公司的名称变更及组织机构代码证、税务登记证等其他证件的变更。
（二）财务部人员克服重重困难，在银行烦琐事务资料和手续的要求下，财务人员不怕困难，在以往资料不全的情况下，银行不予以办理。财务人员多次和银行工作人员协商。多次与他们交涉终于办完了银行网银的变更手续。为公司收付款业务提供了便利条件。
十、调整财务人员工作
优化财务人员配?。根据公司需要员工自身的情况，我部2010年度提请离职1人，同时根据公司实际发展需求，新招聘会计岗位1人，新设物业出纳1名。这样分工也更具体，为2011年度工作的开展打下了坚实的铺垫。
十一、财务部2010年所做其他工作
（一）参与制定和执行绩效考核，使每个员工知道自己该做什么？如何去做？怎么才能做好？
（二）建立了物业合同登记电子台帐，每日序时反映动态，及时掌握房源变化情况。
（三）建立了工程合同的归档管理，对每一笔工程款的支付都随时掌握。避免重复和多付款项。
（四）对物业公司水费、电费、物业费、停车费等其他各费进行统计。编报年度收费情况汇总表，及时掌握第一手资料。
（五）按月及时申报银行会计报表、统计报表、劳动工资统计台帐等。
（六）建立了国贸物业食品安全检查档案。
综合以上工作方面，我觉得2011年的工作重点应着重于两个方面，其一是注重基础性工作的质量，其二是重塑扎实的工作作风态度。基础性工作仍然要加强，不可放松。从2010年度的工作情况看，我部的基础工作有明显的进步，如：会计日常核算、会计科目的准确性及工程结算对账、成本结转等，这也是我部以后要常抓不懈的地方，简单的工作想要做好，需要更加严谨的态度，当
接到一个指示或者一个任务之后，大部分工作的内容都是需要员工自己去思考和完成的，不能想当然怎么样，不是一遇到事情都要请示，也许稍加努力，问题就能迎刃而解，而且要善于培养总结问题的能力、并形成自己工作方法的习惯，要有自查自纠的习惯，要善于发扬团队的合作精神，这种团队精神不局限于本部门。
提到团队精神，这是一种态度认识问题，团队必然有岗位分工。但必须纠正只要完成岗位内的事情就万事大吉的错误认识，多余的事情可以不做，实际上分工只是对一部分主要工作所做的职责界定而已，还有一部分工作是界定不清的，或者是需要随机安排的，这些不仅需要上级的指派，更需要自身的积极主动，工作要分轻重缓急，任何工作都不能因某种借口而出现怠工或根本不做的情况，小到部门卫生，大到公司活动，比比皆然，因为团队工作不是个人行为，一个人的能力毕竟有限，如果能齐心协力相互配合，就能做到事半功倍，而有时恰恰要因此牺牲个人利益，这也是无法避免的。但这一定要建立在每个员工具备较高的业务素质、良好的职业操守、正确的工作态度这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。所以每个员工都要有主动用自身的进步带动了大家的共同进步的职业精神，如果认识不清楚就会产生消极负面影响，这势必使自己脱离团队，或者说自己被团队抛弃。
2011年度我部主要工作
一、增强责任感，服从领导安排。
积极与领导沟通，提高工作效率。要积极主动地把工作做到点上，落到实处，减少工作失误。坚持不懂就问，不明白就学的态度，与同事多合作，与领导多汇报的积极工作态度，做为一个新人要将自己放得低一点再低一点，懂得团队的力量和重要。
二、加强业务学习，提高业务能力。
路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。学习是永远没有一个底的，涉及到工作相关知识的学习，我们所学的知识毕竟十分有限，工作中我遇到了许多接触少，甚至从不了解的新事物、新问题、新情况。比如什么是甲供料，什么情况下应该能让公司收到的发票能合理、合法。面对这些问题，我首先要自己先多了解，自己做个明白人。
三、积极动手，坚守工作职责。
工作无大小，只是分工不同，贡献无多少，要看用心没有。我个人认为从小上进心很强的我，最大的特点就是学习能力强，待人真诚。工作中，我要勤
于动手做好本职工作，戒骄戒躁，不做说话的巨人，行动的矮子。
四、勤于思考，理论联系实际。
工作中要细心留意。在公司领导的关心指导下，我逐渐熟悉了工作情况，要学会做个有心人，通过自身细心观察和留意，反思和总结，在工作中不断总结经验。捕捉和发现大家工作中的闪光点，加以学习和自我提高，多读多看，学习政策法规；提高履行岗位职责的能力。
总之，未来的路还很长，虽说财务工作相对乏味，在2011年的工作中，充分发挥自身优势，努力工作，挖掘自身潜力。岗位没有好坏之分，只有做好做坏之分，这不仅需要完善的制度体系来约束，更重要的应该是注重自身素质和能力的提升。我们已经准备好了，蓄势待发，坚持持续性好、耐性强、一如既往的优秀特质，勇往直前。路是没有没有终点的，只有我们的思想态度有终点。很多时候，我们无法想预知成功，既然选择了远方，风雨兼程就好。
2011年2月20日
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