资金部经理试题

篇一：财务部经理笔试试题

财务经理笔试测试题

姓名：成绩：.

一、 选择题（35分、不限定选项）

1、A的户籍地在甲市，经常居住地是乙市，2013年2月，A与B在丙市签订了买卖合同，合同中未约定纠纷管辖法院，后因B未将货物如约在乙市交付给A而发生纠纷，A欲起诉B，此时B已因诈骗被监禁于丁市监狱。下列对合同纠纷有管辖权的法院是（ ）。

A、甲市法院B、乙市法院

C、丙市法院D、丁市法院

2、根据《公司法》的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事会职权的是（ ）。

A、检查公司财务B、提议如开临时股东会议

C、解聘公司财务负责人D、建议罢免违反公司章程的经理

3、下列关于股份有限公司公积金的表述中，不符合《公司法》规定的是（ ）。

A、法定公积金按照公司税后利润的10%提取

B、法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时，可以不再提取

C、资本公积金可用于弥补公司的亏损

D、公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款。应列为资本公积金

4、已知(P/A，8%，5)=3、9927，(P/A，8%，6)=4、6229，(P/A，8%，7)=5、2064，则6年期、折现率为8%的预付年金现值系数是（ ）。

A、2、9927B、4、2064

C、4、9927D、6、2064

5、下列各种风险应对措施中，能够转移风险的是（ ）。

A、业务外包 B、多元化投资

C、放弃亏损项目 D、计提资产减值准备

6、根据增值税法律制度的规定，下列关于使用填开增值税专用发票的情形中，不正确的有（ ）。

A、全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致

B、发票联和抵扣联加盖出具单位财务专用章

C、如填写有误，在涂改处加盖财务专用章

D、经单位负责人同意，拆本使用增值税专用发票

7、外国甲公司收购中国境内乙公司部分资产，价款为100万美元，并以该资产作为出资与丙公司于2004年4月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司支付乙公司购买金的下列方式中，不符合中外合资经营企业法律制度规定的有（ ）。

A、2004年6月30日一次支付100万美元

B、2004年6月30日支付50万美元，2005年3月30日支付50万美元

C、2004年9月30日支付80万美元，2005年6月30日支付20万美元

D、2005年3月30日一次支付100万美元

二、 简答题（50分）

1、C公司业务部黄经理8月1日北京出差，在财务部预借5000元，8月5日回来，来回车

票1030，住宿四天，每天800元，餐费（1日82元，2日107元，3日155元，4日201元，5日116元），现公司应收回/补多少元？分别列出分录。注：公司规定出差每天餐费报销不得超过120元,列出分录。

2、A工厂这个月销售5000台电话，公司批给业务员含税报价为51元/台，业务李某卖给B公司成交价为含税价65元/台，B公司要求开17%增值税发票，请列出公司营业收入是多少？李某营利多少？请列出分录。

3、 A企业2月8日购入需要安装的设备B一台，买价28000元，运输费用1200元，交付

安装，2月9日企业安装上述装备时，支付安装费1500元，12日安装完毕的设备交付使用。请列出分录。

4、 本社规定每月20日收利息, 现收到H客户的贷款利息15000元(转账)，请列出分录。

5、 某客户A于2014年10月15日在商业银行B贷款100万，授信期限为一年期，年利

率为18%，每月20日还利息，到期一次性归还本金。逾期罚息的年利率为原利率的1.5倍，请问：

（1）、客户到期归还本息时间分别是哪一天？请明确列出。

（2）、授信期限内收取该客户本息分别是多少，请明确列出明细。合计多少？

（3）、若客户在2015年10月24日才归还全部本金及利息，应交多少？

三、 综合题（15分）

1、 甲为加入A合伙企业需要一笔资金，于2003年3月5日向乙借款5万元，双方以书面

合同约定；借款期限为2年；借款年利率为6%，2年应付利息由乙预先在借款本金中一次扣除；借款期满时甲一次偿还全部借款。丙为甲的保证人，与乙签订保证合同，约定丙承担一般保证责任，保证期间为自借款期满之日起1年，但未就保证担保的范围作约定。乙依约向甲交付借款。不久，甲加入A合伙企业。 借款期满后，乙因经济业务欠A合伙企业4万元，因此向A合伙企业主张，就甲欠乙的借款与乙欠A合伙企业的债务在对等数额内抵销，但遭A合伙企业拒绝。随后，乙请求甲偿还借款，并要求丙承担保证责任。甲以资金不足为由拒绝还款，丙也拒绝承担保证责任。

要求： 根据上述情况和《合同法》、《担保法》、《合伙企业法》的有关规定，回答下列问题：

（1）指出甲、乙签订的借款合同中有哪些内容不符合法律规定？说明理由。

（2）丙承担的保证责任范围应是什么？

（3）A合伙企业是否有权拒绝乙的债务抵销请求？说明理由。

（4）丙拒绝承担保证责任是否符合法律规定？说明理由。

篇二：财务经理笔试题

姓名：

财务人员笔试试题

一、单项选择题（每题2分，共30分） 编号：

1．甲公司为增值税一般纳税企业。2005年度，甲公司主营业务收入为1 000万元，增值税销项税额为170万元；应收账款期初余额为100万元，期末余额为150万元；预收账款期初余额为50万元，期末余额为10万元。假定不考虑其他因素，甲公司2005年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为（ ）万元。

A．1 080 B．1 160 C．1 180 D．1 260

2．下列各项，计入财务费用的是（ ）。

A．销售商品发生的现金折扣 B．销售商品发生的销售折让

C．销售商品发生的商业折扣 D．委托代销商品支付的手续费

3．乙工业企业为增值税一般纳税企业。本月购进原材料200公斤，货款为6 000元，增值税为1 020元；发生的保险费为350元，入库前的挑选整理费用为130元；验收入库时发现数量短缺10％，经查属于运输途中合理损耗。乙工业企业该批原材料实际单位成本为每公斤（ ）元。

A．32.4 B．33.33 C．35.28 D．36

4．下列各项，不纳入母公司合并会计报表合并范围的是（ ）。

A．宣告破产的子公司

B．直接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业

C．通过子公司间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业

D．直接和通过子公司间接合计拥有其半数以上权益性资本的被投资企业

5．甲公司2005年3月在上年度财务会计报告批准报出后，发现2003年9月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产2003年应计提折旧20万元，2004年应计提折旧80万元。甲公司对此重大会计差错采用追溯调整法进行会计处理。假定甲公司按净利润的10％提取法定盈余公积，不考虑其他因素。甲公司2005年度利润分配表“本年实际”栏中的“年初未分配利润”项目应调减的金额为（ ）万元。

A．72 B．80 C．90 D．100

６．下列会计处理，不正确的是（ ）。

A．由于管理不善造成的存货净损失计入管理费用

B．非正常原因造成的存货净损失计入营业外支出

C．以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备冲减管理费用

D．为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用计入相关产品成本

７． 根据财务管理理论，按照资金来源渠道不同，可将筹资分为（ ）。

A. 直接筹资和间接筹资 B. 内源筹资和外源筹资

C. 权益筹资和负债筹资 D. 短期筹资和长期筹资

８．. 某企业按年率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（ ）。

A．5.8% B．6.4%

C．6.8% D．7.3%

９．假定某企业的权益资金与负债资金的比例为60：40，据此可断定该企业（ ）。

A．只存在经营风险 B．经营风险大于财务风险

C．经营风险小于财务风险 D．同时存在经营风险和财务风险

１０．甲公司设立于2005年12月31日，预计2006年年底投产。假定目前的证券市场属于成熟市场，根据等级筹资理论的原理，甲公司在确定2006年筹资顺序时，应当优先考虑的筹资方式是（ ）。

A．内部筹资 B．发行债券 C．增发股票 D．向银行借款 １１．假设某企业预测的年赊销额为2 000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（ ）万元。

A．250 B．200 C．15 D．12

１２． 在分权组织结构下， 编制责任预算的程序通常是（ ）。

A．自上而下、层层分解 B． 自上而下、层层汇总

C．由下而上、层层分解 D． 由下而上、层层汇总

１３． 如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是（ ）。

A．营运资金减少 B． 营运资金增加

C．流动比率降低 D．流动比率提高

１４． 如果某投资项目的相关评价指标满足以下关系:NPV＞0，NPVR＞0，PI＞1，IRR＞ic，PP＞n/2，则可以得出的结论是（ ）。

A．该项目基本具备财务可行性 B．该项目完全具备财务可行性

C．该项目基本不具备财务可行性D．该项目完全不具备财务可行性

１５．下列各项中，不属于投资项目现金流出量内容的是（ ）。

A. 固定资产投资 B. 折旧与摊销

C. 无形资产投资 D. 新增经营成本

篇三：房地产行业财务经理经理笔试题(含答案)

财务经理 岗位笔试题

姓名：应聘岗位： 得分：

注意事项：

1、此试题为DB地产集团内部试题，保有最终解释权；

2、请在规定时间（60分钟）内作答，答案内容请填写在答题纸上；

3、字迹清晰、版式工整。

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1．《中华人民共和国房地产管理法》是（ ）年开始施行的。

A 1992B 1993 C 1994D 1995

2.1993年房地产市场宏观调控后，出现“烂尾房”最多的城市是（ ）

A 珠海 B 北海C 三亚 D 海口

3．2006年5月，国务院出台了《关于促进房地产市场健康发展的意见》，简称（ ）

A 新“国八条” B 老“国八条”C “国六条”D “十五条意见”

4．在国内豪宅项目中，（ ）价格最高，媒体和社会公众关注最多，质疑声也最多。

A 汤臣一品 B 贡院六号C 海御19 D 万科17英里

5．在70个大中城市中，当期平均房价最高的城市是：（ ）

A 北京 B 上海 C 广州 D 深圳

6．国内房地产企业家中（ ）曾经说过“没有暴利就没有品牌”，以致引起社会哗然。

A 王石 B 任志强 C 潘石屹D 张宝全

7．每年一届、以名目繁多的评奖活动为主、在房地产业界影响较大的全国性活动是（ ）

A 住交会B 博鳌房地产论坛C 中国房地产设计论坛D 房交会

8．在公司治理结构中，不属于“三会”的是（ ）

A 总经理办公会 B 董事会 C 监事会D 股东会

9．对于任何一个岗位工作人员，其工作首先要向（ ）负责。

A 总经理B 董事长C 分管副总经理 D 直接上级

10．岗位KPI是指（ ）

A 关键业绩指标 B 组织经营目标 C 发展规划目标 D 职业生涯目标

11.乙公司在与甲公司交易中获金额为300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注承兑。甲公司款到后支付。根据《票据法》的规定下列关于丙公司付款责任的表述中正确的是（）

A 丙公司已经承兑，应当承担付款责任 B 应视丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任

C 甲公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任

D 按甲公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任

12. 根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，正确的是（）

A 收款人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权

B 付款人在出票人完成出票之日，即成为汇票上的主债务人

C 汇票签发后，如付款人不付款，出票人应当承担票据责任

D 持票人变造汇票金额的，出票人不仅不对变造后票据承担责任。而且对变造前汇票记载的内容也不承担责任

13. A公司2006年12月31日购入价值20万元的设备，预计使用期5年，无残值。采用直线法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。2008年前适用税率为15%，从2008年起适用税率33%。2008年12月31日应纳税暂时性差异余额为（ ）万元。

A 4.8B 12C 7.2 D 4

14. 内部审计师在调查雇员对于组织健康福利计划的观点及看法。最好的抽样方法是（）

A 集中在可能做出反应的人群。以便得到更大的样本。

B 集中于经理人员和监管人员，因为他们也能反映他们部门人员的意见

C 用分层抽样法，根据婚姻状况和家庭地位、年龄和每小时新金水平分层

D 根据雇员薪金，用货币单位抽样法

15. 在进行管理决策是，概率的概念与以下哪一项最有联系？（ ）

A 管理层对其内控系统的信心B 某一确定事项发生的可能性

C 关于备选方案信息的可获得性 D 管理层处理主管信息的能力

16. 中外资企业所得税统一调整为25%，执行时间为（ ）

A 2007年1月1日 B 2006年12月31日 C 2006年6月30日 D 2007年6月30日

17. 某人以10000元投资购买A公司股票，预计半年后将其出售。预计未来半年内将获得股利100元，预

计未来半年市值为12000元的可能性为50%，市值为13000元的可能性为30%，市值为9000元的可能性为

20%，该投资人预期年持有期收益率为（ ）

A 1% B 17% C 18% D 36%

18. 下列不属于发展能力指标的是（ ）

A 资本积累率 B 资产现金回收率 C 技术投入比率 D 三年资本平均增长率

19. 某基金总资产市场价值2000万元，基金负债总额为500万元，基金总股份300万份，则基金单位净

值为（ ）

A 6.7 B 1.7C 4D 5

20. 企业所采用的财务管理策略在不同经济周期中各有不同。在经济繁荣期，不应该选择的财务管理策略

是（ ）

A 扩充厂房设备 B 继续建立存货 C 裁减雇员 D 提高产品价格

二、多项选择题（10题，每小题2分，共计20分。在每小题列出的四个选项中有一个或多个选项是正确

的，请将正确选项前的字母填在括号内）

1．我国规定，一级城市是指“直辖市、特别行政区、GDP大于1600亿且市区人口大于200万的城市”。以

下哪些城市属于一级城市（ ）

A 大连 B 济南 C 武汉 D 南昌

2．在薪资发放时，一般需要扣除的项目有（ ）

A 个人所得税 B 当期罚款 C 个人应缴纳的公积金 D 个人缴纳的保险金

3．“品牌”通常包括：（ ）

A 知名度 B 认可度C 美誉度D 忠诚度

4．以下关于“岗位工作职责”的描述中，属于通用职责的有（ ）

A 负责建立本岗位的规章制度、业务流程和工作接口关系 B 协助其它岗位的工作

C 完成交办的其它工作 D 提出岗位工作、业务流程改进的意见和建议

5．“完成交办的其它工作”的含义包括：（ ）

A 自觉进行不是工作组成部分的任务、活动

B 在必要时能够表现出额外的积极性或做出额外的努力来圆满完成交付的任务

C 帮助或主动协助他人，并与他人合作，即使在个人感到不便时也遵循组织的规章和程序

D 同意、支持并维护组织目标

6．《企业会计准则—关联方关系及其交易披露》中所指的“关系密切的家庭成员”包括（ ）

A 父母 B 配偶C 兄妹D 姐妹

7．下列项目中，通过“应交税金”核算的项目有（ ）

A 印花税B 耕地占用税C 土地增值税D 土地使用税

8．对于每项资产来说，风险与投资收益率的关系可正确表示为（ ）

A 必要收益率=无风险收益率+风险收益率 B 必要收益率=无风险收益率×风险程度

C 必要收益率=无风险收益率-风险收益率

D 必要收益率资金时间价值+通货膨胀补贴率+风险价值系数×标准离差率

9．现金流量表中，“支付给职工以及为职工支付的现金”项目包括（ ）

A 支付给职工的奖金 B 支付给退休人员的退休金

C 支付职工的津贴 D 支付给在建工程人员工资

10．下列流动负债中不需要支付利息的有（ ）

A 短期借款B预收账款C 应付工资D不带息应付票据

三、判断题（10题，每小题1分，共计10分。请在前面的括号内划√或×）

1．“总经理办公会”属于公司的组织结构之一。 （ ）

2．职工被追究刑事责任的，用人单位可单方解除劳动合同关系。 （ ）

3．“样板房”属于楼盘卖场。 （ ）

4．供方是指提供产品或服务的组织。 （ ）

5．“营销”主要包括策划、销售、客户关系维护等三层含义。 （ ）

6.可转换债券价值在数值上应等于普通债券价值加上转股权价值。 （ ）

7.在母子公司之间没有交易的情况下，在母公司会计报表中可以不披露其与子公司之间的关系。 （ ）

8.企业承担的重组义务均应当确认预计负债。 （ ）

9.使用嵌入审计模块的目的是能够对交易处理进行持续的监控。 （ ）

10.计提固定资产折旧，不影响企业的现金流量。( )

四、简答题

1．如果您被录用，针对本岗位工作，您准备建立哪些工作质量标准和流程？（5分）

2.某公司2006年12月31日的资产负债表简表如下：

2006年12月31日单位：万元

该公司2006年的销售收入为10000万元，现在还有剩余生产能力，增加收入不需要增加固

定资产投资，其他资产均随销售变动成正比率变动。应付帐款、应付票据随销售变动成正比例率变动。假

定销售净利率10%，净利润的60%的分配给投资者，2007年的销售收入将提高20%。

要求：预测2007年需要向外筹集的资金量。（8分）

3.某公司有一投资项目，需要投资6000元（5400元用于购买设备，600元用于追加流动资金。预期该项

目可使企业销售收入增加：第一年为2000元，第二年为3000元，第三年为5000元，第三年末项目结束，

收回流动资金600元，假设公司适用所得税率40%，固定资产按三年直线法折旧并不计残指。公司要求的

最低投资报酬率为10%，利率10%时1至3期复利现值因数为0.909，0.826和0.751。（12分）

要求：（1）计算确定该项目的税后现金流量；

（2）计算该项目的净现值

（3）计算该项目的静态回收期

（4）如果不考虑其他因素，你认为该项目应否被接受？

五、论述操作题

长江公司为母公司，2007年1月1日长江公司用银行存款33000万元从证券市场上购入大海公司发行在外

80%的股份并能控制大海公司。同日大海公司帐面所有者权益为40000万

元（与可辨认净资产公允价值相等）其中股本为30000万元，资本公积为2000万元，盈余公积为800万

元，未分配利润为7200万元。长江公司和大海公司不属于同一控制的两个公司。

（1）大海公司2007年度实现净利润4000万元，提取盈余公积400万元；2007年宣告分派2006年现金股

利1000万元，无其他所有者权益变动。2008年实现净利润5000万元，提取盈余公积500万元，2008年

宣告分派2007年现金股利1100万元。

（2）长江公司200年销售100件A产品给大海公司，每件售价5万元，每件成本3万元，大海公司2007

年对外销售A产品60件，每件售价6万元，每件成本3万元，大海公司2008年对外销售A产品40件，

每件售价6万元；2008年对外销售B产品80件，每件售价7万元。

（3）长江公司2007年6月20日出售一件产品给大海公司，产品售价100万元，增值税为17万元，成本

为60万元，大海公司购入后作为固定资产入账，预计使用年限为5年，预计净产值为零，按直线法提折

旧。 （15分）

要求：（1）编制长江公司2007年和2008年与长期股权投资业务有关的会计分录。

（2）计算2007年12月31日和2008年12月31日安全依法调整后的长期股权投资的帐面余额。

（3）编制该集团公司2008年的合并抵销分录。

一、单项选择题 1．C 2．D 3．C 4．A 5．D 6．B 7．A 8．A 9．D10．A

11．B12．C13．A14．C15．B16．A17．D18．B19．D20．C

二、多项选择题 1．ABC 2．ABCD 3．ACD4．BCD5．ABCD 6．ABCD 7．CD

8．AD 9．AC10．BCD

三、判断题 1．×2．√3．√4．×5．√6．×7．×8．×9．√10．√

四、简答题

1．如果您被录用，针对本岗位工作，您准备建立哪些工作质量标准和流程？ 主要考核应聘员工的对应聘

岗位的理解及创新能力 答案：略

2．答：2007年需要增加的资金需要量为： 10000×20%×〔（500+1500+3000）/10000-（500+1000）/10000〕

=2000×（50%-15%）=700（万元）

2007年需要向外筹集的资金量为：700-10000×（1-20%）×10%×（1-60%）=220（万元）

3．答：（1）计算税后现金流量

时间 01 2 3 3

税前现金流量 （6000） 2000 3000 5000 600

折旧增加1800 1800 1800

利润增加2001200 3200

税后利润增加 120720 1920

税后现金流量 （6000） 1920 2520 3720 600

（2）净现值=1920×0.909+2520×0.826+（3720+600）×0.751—6000 =1745.28+2081.52+3244.32-6000=1071.12

（3）计算回收期=2+（6000-1920-2520/4320=2.36年

（4）由于净现值大于0，应该接受该项目。

五、 论述操作题：

1．答案： （1）①2007年1月1日投资时：

借：长期股权投资—大海公司 33000

贷：银行存款33000

②2007年分派2006年现金股利1000万元

借：应收股利 800（1000×80%）

贷：长期股权投资—大海公司 800

借：银行存款 800

贷：应收股利 800

③2008年宣告分配2007年现金股利1100万元

应收股利=1100×80%=880万元

应收股利累计数=800+880=1680万元

投资后应得净利累计数=0+4000×80%=3200万元

应恢复投资成本800万元

借：应收股利 880

长期股权投资—大海公司800

贷：投资收益 1680

借：银行存款 880

贷：应收股利880

（2）①2008年12月31日按权益法调整后的长期股权投资的帐面余额=（33000-800+800）+（800-800）+4000×80%-1000×80%+5000×80%-1100×80%=38520万元

2007年12月31日安全依法调整后的长期股权投资的帐面余额=（33000-800）+800+4000×80%-1000×80%=35400万元

（3）2008年抵销分录

①投资业务

借：股本 30000

资本公积2000

盈余公积 1700（800+400+500）

未分配利润 13200（9800+5000-500-1100）

商誉 1000

贷：长期股权投资38520

少数股东权益9380

借：投资收益 4000

少数股东损益 1000

未分配利润—年初9800

贷：本年利润分配——提取盈余公积500

本年利润分配——应付股利1100

未分配利润 13200

②内部商品销售业务：

A产品 借：未分配利润——年初 80

贷：营业成本80

B产品; 借：营业收入600

贷：营业成本 600

借：营业成本60〔20×（6-3）〕 贷:存货60

③内部固定资产交易

借：未分配利润——年初 40

贷：固定资产——原价 40

借：固定资产——累计折旧4

篇四：资金管理工作流程试题答案

资金管理工作流程试题答案

KB-2010-11-01

姓名： 单位： 得分：

一、 填空题：每题1分共计40分

1、 制定资金使用计划标准：

（1）、（）结合财务有关规定根据公司实际情况负责制定（）。

2、资金需求计划的提出与汇总。

（1）、各部门根据需要，按（）计划，提出（）计划，资金需求计划要按照财务部提出的标准列出（ ）及（ ），资金需求计划送（）汇总。

（2）、财务部将各部门提交的资金使用计划（ ）并（ ）。

3、编制公司资金计划草案并报有关领导审核审批：

（1）、财务部根据（ ）的规模以及（ ）资金占用水平，审核各部门的资金计划，根据审核情况提出公司（）并编制周、（ ）、（ ）资金使用计划；

（2）、财务副总经理审定提交的（ ），签署意见，必要时提交总经理召开（）研究决定。

（3）、总经理主持召开（），年度资金平衡会于（）召开，月度资金平衡会于（）召开，对会议决定的资金计划由（(来自:WwW.CssYq.com 书业 网:资金部经理试题) ）签字后交财务部

4、融资、资金准备：

（1）、财务副总经理按照批准的资金计划确定是否（），以及（ ）的方式、（ ）能力等，如需要融资，（ ）做好融资准备，如果不需要融资，财务部做好（ ）工作，以满足资金使用部门的（ ）计划；

（2）、出纳按照财务部的指令，进行（ ）准备工作。

5、用款的申请和审批

（1）、各部门按照总经理和分管领导的审批，填报正式的（）（ ），用款申请应由（ ）签字认可；

（2）、资金使用计划由（ ）审批。

6、办理用款手续

（1）、财务部出纳接收（ ）的用款申请单，资金使用部门填写（ ），办理借款，用款人填写借款单，由（ ）签字批准，领用2万元以上的现金，需提前（ ）通知财务部；

7、付款

（1）、出纳在付款之前要取得对方（ ）以及使用（ ），审核原始凭证及批件的内容是否（ ）、（ ），项目是否（ ），相符则付款并记录账薄。

二、判断题：每题10分共计30分

1、本流程的总负责人是总经理，负责本流程的制订、实施、修订和优化工作；（ ）

2、财务部负责资金管理工作的具体实施；（ ）

3、公司总经理负责对本流程实施全面监控。（ ）

三、问答题：每题15分共计30分

1、制定资金管理工作流程的目的是什么？它的适用范围是什么？

答：

2、 资金管理流程所使用的表单有哪些？

答：