年度财务预决算报告

篇一：《2011年年度财务决算报告》

2011年年度财务决算报告

一、 主要会计数据

报告期内，公司财务部门严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计法》的规定进行了财务核算，公司所编制的年度报告报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2012]第 号）。

2011年度实现营业总收入88,637.83万元，比上年增长101.23%；实现归属于母公司股东的净利润3,187.00万元，比上年增长99.46%；2011年末资产总额50,089.58万元，负债总额21,350.97万元，资产负债率42.63%。

单位：万元

主要变动分析：

（1）报告期营业总收入比上年同期增长101.23%，营业利润、利润总额和归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别比去年同期增长102.04%、93.89%和

110.64%，主要原因是集团区域规模扩张,产销规模随随着进一步扩大，收入及利润同比例增长所致。

（2）报告期末总资产比上年同期增长95.02%，归属于母公司股东的所有者权益和每股净资产分别比去年同期增长236.88%、187.83%，主要原因是公司2011年集团规模扩张及新股东资金投入资本公积增加所致。

（3）报告期末总股本比上年同期增长17.22%，主要原因是公司2011年11月增资所致。

二、 公司主营业务及经营状况

1. 公司主营业务

公司的主营业务是婴幼儿食品、乳制品、日用百货、服装、玩具的批发、零售；玩具出租等。

2、主营业务分行业、分渠道、分区域情况

单位：万元

主要变动分析：

收入增长、毛利率增长的原因是：随着集团规模的扩张，规模经济效应呈现。

3. 主要费用及税费情况

单位：万元

主要变动分析：

（1）销售费用比上年同期增长147.17%，主要由于促销及赠品活动费用、长期待摊费用摊销和销售人员工资等各项费用因业务增长而增加所致。

（2）管理费用比上年同期增长148.13%，主要由于快递费、广告费、无形资产摊销费用等因业务增长而增加所致。

（3）财务费用比上年同期增长305.56%，主要由于短期借款增加，借款费用增长所致。

（4）所得税费用比上年同期增长112.46%，主要为本期利润增长所致。

三、 公司主要资产、负债情况

1、主要资产情况

单位：万元

主要变动分析：

（1）货币资金同比增长101.81%，主要原因是公司门店增加，导致现金持有量增加。

（2）预付款项同比增长224.43%，主要原因是随着公司扩张，导致工程款和租赁费等预付款增多。

（3）存货同比增长79.71%，主要原因是随着业务量增长，库存商品增加备库存所致。

（4）固定资产及无形资产同比增长76.98%和188.39%，主要原因是公司为了满足业务量增长的需求，增加了设备及软件等投入所致。

（5）增加开发支出该项支出，主要原因是公司为节约成本，增加市场占有率，加大自有品牌等研发投入力度所致。

（6）长期待摊费用同比增长212.80%，主要原因是随着公司规模扩张，装修费用等长期待摊费用增加形成。

2、主要负债情况

主要变动分析：

（1）短期借款同比增加180.00%，主要原因是公司业务增长较大，资金需求量亦随之增加。

（2）应付票据同比增加37.92%，应付账款同比减少44.39%，主要原因是公司更多的利用银行信用额度采用应付票据支付、减少货币资金支付。

（3）预收款项同比增长1273.51%，主要原因是华东区预收货款增加所致。 （4）应交税费同比增长58.93%，主要原因是营业利润增长导致应交所得税增加。

篇二：现代企业财务决算报告例文赏析

新疆天恒基城市建设开发股份有限公司

2011年度公司财务决算报告

董事会：

根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了2010年度财务决算报告。现就公司财务运作情况，作2011年度财务决算报告。

一、基本财务状况

公司2011年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：

(一)财务状况

1．资产结构

2011年末资产总额为34868.26万元，比上年同期增加2977.17万元，增幅达9.34％。其中流动资产为29273.24万元，占总资产的83.95％。

流动资产比上年同期增加382.16万元，上升1.32％。其中流动性最强的货币资金9232.61万元，占流动资产比重为31.54％，与上年99.99％相比有所下降，比上年同期减少19654.48万元，主要是公司对外投资和闲置资金进行银行理财所致。

非流动资产为5595.02万元，主要分布在长期股权投资和固定资产净额。长期股权投资与上年同期相比增长86.22％，主要是公司根据经营目标进行战略布局。固定资产净额与上年同期相比增长11．13％，主要是公司募集资金项目费用资本化所致。无形资产较去年同期增加……万元，增长15．80％，主要是支付购买募集资金项目建设用地导致新厂土地使用费增加。长期待摊费用较去年同期增加……万元，增长

3．83％，主要是公司不断开发新产品导致模具费用增加。

2．债务结构

2011年负债总额为……万元，资产负债率为61．76％，与上年同期相比上升了1．11个百分点。主要原因是应付票据和应付账款的增加，应付票据较去年同期增加……万元，增长l9．04％，应付账款较去年同期增加……万元，增长8．21％，主要是适逢年末销售旺季，外购原物料及外购商品增加所致。公司的负债结构中长期负债仅占l．71％，大部分为国家拨入的专项拨款；短期借款和一年内到期的长期负债占整个负债总额的24．85％，其他均为经营往来中的商业信用融资，主要包括应付票据、应付账款、其他应付款。

3．股东权益(不包括少数股东权益)

2011年末股东权益总额为……元，其中股本为……元，比年初……万元增加……万元，主要是公司上年度利润分配实施了送红股和资本公积转增股本：每10股送l股，转增2股，导致股本总额增加；资本公积为……万元，}匕年初减少……万元。未分配利润为……万元，比上年同期减少……万元，主要是公司

2011年度转入的净利润减去应提取的法定盈余公积后，减去按上年度利润分配政策，实施每10股送l股，每10股派发现金股利0．5元(含税)，合计支出的……万元，导致未分配利润总额有所下降。

(二)经营业绩1．营业情况

2011年度的营业收入净额为……万元，比上年同期的……万元增长7．93％，公司销售规模进一步扩大。营业成本为……万元，比上年同……万元，增加5．78％，营业收入增长略高于营业成本增长。2011年营业成本占营业收入70．19％，与上年同期相比下降了l．42个百分点，使综合毛利率上升，其中主要产品灶具的毛利率上升3．45个百分点，抽油烟机的毛利率下降0．29个百分点，热水器的毛利率上升2．13个百分点，表明公司在维持市场份额的同时，调整产品线，加强高端产品的推广，提升产品附加值，保证了产品毛利空间。

2．期间费用

2011年期间费用总额为……万元，与上年同期相比增长20．06％，主要原因是营业费用、财务费用均有所增长。2011年销售费用为……万元，与上年同期相比增长27．05％。而营业费用占营业收入的比重为22．40％，比上年同期上升3．37个百分点，主要是市场推广投入的广告费大幅增加所致。管理费用为……万元，与上年同期相比下降幅度为12．38％，2011年管理费用占营业收入的比例为4．26％，与上年同期相比下降了0．98个百分点，表明公司内部成本控制在管理费用方面取得一定成效，在营业收入取得显著增长的同时没有带来管理费用的增加。2011年财务费用为…···万元，与上年同期相比上升了107．89％，主要是公司募集资金项目资金不足及支付的与经营活动相关的现金过大导致流动性资金不足，而通过银行融资解决，导致短期借款增加，从而增加利息支出。

3．盈利水平

2011年度实现利润总额为……万元，与上年同期相比减少了……万元，下降42．70％；实现净利润为……万元(归属母公司所有)，与上年同期相比减少了……万元，下降47。42％；2011年公司销售利润率为1．13％，比上年同期下降1．19个百分点，主要均由于期间费用大幅增加所致。

(三)现金流量

1．经营活动现金流量

2011年经营活动产生的现金流入为……万元，与上年同期相比，增长了5．62％。公司通过销售产品所收到的现金是公司当期现金流入的主要来源，其所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求。销售产品使公司的现金净增加……万元，与上年同期相比减少了46％，主要是奥运广告费投入支出的原因。

2．投资活动现金流量

2011年投资活动产生的现金净流量与上年同期相比增加70．28％，其中构建固定资产、无形资产和其他长期资产需要资金……万元，当中募集资金项目工程建设由公司募集资金专户支出，其余部分通过银行融资解决，其他为经营活动所需设备、生产线购置支出。投资活动支付的现金……万元，主要为购买……厨卫有限公司10％股权和投资成立××X×工贸有限公司并占有其40％股权。3．筹资活动现金流量筹资活

动现金净流量为……万元，其中2011年公司没有增加短期借款，报告期内筹资活动现金流出主要是公司利润分配派发现金股利和归还短期借款。

二、主要财务指标

1．盈利能力分析公司销售毛利率较上年同期增长l．42个百分点，但销售净利率较上年同期下降1．19个百分点，净资产收益率较上年同期下降4．25个百分点，主要原因为2011年度公司奥运品牌推广及市场终端广告方面投入大增。2．偿债能力分析

公司的短期偿债能力略有下降，流动比率和速动比率差异不大，公司存货在流动资产中的比重不大，整个流动资产的变现能力较强。偿债能力下降主要是由于报告期内经营活动、筹资活动导致现金流出量增大。

3．营运能力分析

公司的应收账款周转天数、存货周转天数与上年的变动幅度属合理范围，主要与公司的销售政策和存货管理有关。特别是应收账款周转率有所加快，提高了整个流动资产的变现能力。存货周转天数变长，与采购商订单准确性、本年度新品推广活动有效性有关。

4．资本结构分析

公司的资产负债率较上年同期增长1．11个百分点，本期固定资产在总资产中的比例较上年同期上升

2．24个百分点，主要是募集资金项目资本化所致。

5．每股数据分析

每股收益及每股净资产与上年同期相比分别减少了0．12元和0．52元，主要由于公司在报告期内实施了上年度“每l0股送l股，转增2股”利润分配方案，导致本年度股本总额扩大到……万股，与上年末相比增加了30％，资本公积金相应减少了24．19％。在此基础上，摊薄了公司的每股净资产和每股收益。同时由于2011年公司股本总额的扩大，致使每股现金含量相应减少。

三、财务工作主要情况

1．按照国家有关财经政策法规，贯彻执行董事会相关决议，严格执行内控制度及预算管理制度，严格执行“款到发货”的销售政策，把握好公司的信用政策，确保公司财务状况稳健发展，维护了公司及全体股东权益。

2．推行全面预算，努力使预算在经营管理中发挥更大的作用。但由于2011年销售终端渠道的结算方式和费用扣点等变化超过预期，进一步压缩采购商利润，为保证公司市场份额，并配合奥运品牌营销，公司给予更多的广告投入和终端支持，导致实际支付超过预算限额。

3．开发核价管理系统，及时收集价格信息。通过分析其变动趋势，不仅为核价提供了可靠的依据，也有效地对物料成本进行即时管理，有效降低了物料的采购成本。

4．加强财务队伍素质建设，进一步提高服务质量和管理效率。加强财务人员的业务学习和职业道德建设，秉承严格管理、优质服务、团结协作的精神，进一步提高了积极性扣责任感。及时组织相关业务培训学习，特别在ERP系统业务流程及操作培训方面，使财务管理和服务工作上了一个新台阶。

5．配合ERP项目升级准备工作，不断完善ERP系统，在库存、生产、销售等方面严格管理，充分利用ERP系统的优势，为决策层等提供全面、真实、及时有用的决策信息；也为财务管理提供一个好的平台，从“事后核算型”会计转变到事前规划、预算和事中管理、跟进的“管理型”会计，使财务管理在实施过程中切实产生经济效益。

这是一份公司领导向董事会提交审议的年度财务决算情况报告。财务决算是一项专业性很强的工作，是要靠财务数字说话的。但如果仅仅向董事会汇报一些财务上的数字，不仅枯燥乏味，而且董事们在短时间也很难搞清楚数字之间的关系，就会使报告的效果打了折扣。这份报告好就好在它不仅汇报了数字，更注重对数字的分析，更注重对情况的综合概括，说明了数字变化的原因及其含义，阐述了数字变化背后所做的工作，因此，更具有全面性和针对性。

篇三：201年财务预算报告

2015年度****预算情况说明书

根据二0一四年的实际经营情况，我司动员各部室、分**及子**编制了二0一五年的全面预算，现将二0一四年的经营情况及二0一五年的经营计划进行总结。

一、上年度财务预算工作情况总结

（一）二0一四年对于****来说是非常困难的一年，我司受“2.7”事故影响，对我司**客运市场的运营产生了较大的冲击。交警对**公交、农村班线都要求限载，并且****驾驶员有部分驾证不符、缺上岗证，使**车辆造成部分停班。应对措施：通过对**“2.7”事故血的教训，**加大力度对基层驾驶员进行安全宣传和教育管理，多开安全例会，重点对驾驶员强调超速的危险和后果，要求所有驾驶员都注意行车安全；并且，对于驾驶员驾证、上岗证不符要求的，我司统一安排驾驶员到**进行学习培训。

**作为一个铁路枢纽，受高铁和动车的双重作用，对我司的省际、城际班线影响颇大。由于我司公车公营的班线仅局限于城际，分别为。客源有增长，其他班线都存在客源下降，应对措施：我司拟通过调整班线发车时间及根据客源情况进行运力调整等方面提高我司的公车竞争力。

（二）2014年实现营业收入万元，比当期预算减少收入万元减幅 ，与去年同期相比增加万元，增幅为%。其中主营业务收入比预算

减少万元，减幅为%，比去年同期相比增加万元，增幅为10%。主要原因：客运收入受到高铁、城乡黑面的、摩的影响。

2014年**成本费用总额8065.66万元，比预算增加543.72万元，增幅为7%，比去年同期增加2088.82万元，增幅为35%。其中主营业务成本比预算增加304.86万元，增幅为6%，比去年同期增加1187.37万元，增幅为27%。主要原因：1、职工薪酬增加；2、运营车辆运行年限较长，修理费较多；3、2014年上半年油价较高，使得成本增加。

财务费用比预算增加97.46万元，增幅为8%，比去年同期增加466.88万元，增幅为56%，主要原因：1、向****借款做项目导致利息增加；2、新增车辆购车款导致利息增加。

二、2015年度预算工作组织情况

（一）2015年预算编制工作由**总经理、财务总监、业务副总召开全面预算编制专题会议，要求各部门、各生产单位高度重视，对明年的经济增长点和重大问题进行讨论。各基层单位、各职能部室相关人员参加了会议，会上对预算编制工作做出总体部署，要求各单位、各部门积极参与，认真填制。

（二(转 载 于:wWw.cssYQ.COm 书 业 网:年度财务预决算报告)）**预算管理机构设在财务部，由一名预算员负责预算编制工作。各业务预算报表由**机关、客运**、******、****、****等相关单位、部门完成，由财务部汇总后编制财务预算报表，预算报表编制完成后由财务总监审核。

（三）本年预算工作组织较早，全员参与度高，生产经营计划通过全员讨论，商议决定，与去年闭门造车相比，各项业务数据比较符

合实际情况。但因为一些业务基础数据统计得不够扎实，致使某些业务预算报表填列得不够完整。

三、本年度预算编制基础

（一）我司编制年度预算所选用的会计政策不变。

（二）根据《企业会计准则》我司在收购**市**运输有限责任**和****各90%股权后存在公允价值调整事宜。*需要调整的科目为长期待摊费用，全年影响损益金额为4.6万元；**需要调整的科目为固定资产和累计折旧，全年影响金额为37.36万元。

（三）2015年年度预算报表合并范围与2014年合并报表范围一样。五家子**分别为**市**学校、****有限**、**、****、******。

四、本年度预算编制情况

（一）业务预算。

面对复杂和严峻的市场坏境，我司审时度势，从内部和外部两方面着手调整我司的经营策略。从内部而言，我司将继续加强管理措施，每月对各部室、分**、子**进行绩效考核。严格控制六项管理性费用的使用，各经营基层单位将对三项费用定额考核（保修费、轮胎、燃料），加大力度进行单车核算。从外部而言，我司需继续巩固**客运市场的占有率，抓住市场契机，适当发展优质公车公营班线，努力拓展旅游包车业务，深入到县区、乡镇等地方进行洽谈业务，并且合理地运用旅游包车进行班线加班。面对黑面的较多的**市和**县客运市场，我司也将继续与政府部门沟通，商谈城乡公交一体化事宜，打算从根本上切断黑面的的运行空间。

（二）投资预算。

我司在2015年预算年度需要对**县100亩土地（其中：60亩商住用地和40亩**用地）进行竞买。由于我司在**县没有站场，应政府部门要求及**自身发展需要，我司需在**县内建设站场，有利于我司开展站务作业，适当的时机还能增加长途班线，封闭的站场更能为我司的运营车辆提供一个夜晚安全的停车的场地。而对于竞买60亩商住用地，对我司也是一个利好的消息，此次竞买的土地与火车站相邻，火车站和我司建设的汽车站在一起可以极大的带动周边地区的人气，建立一个商圈，也有利于我司对竞买土地进行开发利用。

1.经营车辆购置情况

2015年**农村班线车辆更新共计25台，购置金额375万元。

2.除经营车辆外其他设备购置情况

2015年新增电脑20台，购置金额6万元；2015年新增空调4台，购置金额2万元。

3.基本建设、更新改造情况

新建项目：2015年8月**购置土地，向****借款1500万元；2015年9月**购置土地，向**借款550万元。

续建项目：2015年**公交总站需要自有资金25万元；2015年**需要自有资金50万元。

（三）生产经营指标说明

（1）营业收入

2015年营业收入预算为7731.9万元,2014年实际为6656.9万元,

增加1075万元。具体说明如下：

①2015年主营业务收入预算为6733.78万元，比2014年实际增加839.73万元,其中公车客运收入增加550.35万元,公交收入增加314.67万元，但车站收入减少77.46万元，其他各项增减幅度不大。公车客运收入增长的原因在于农村班线收入涨幅较大，但我司公车跨区班线和省际班线运营受高铁影响，导致车站收入同比下降。

②2015年其他业务收入预算为998.12万元,比2014年增加

235.27万元,其中租赁收入增加52.93万元，驾驶培训收入增加172.52万元，服务收入增加46.9万元。

（2）营业成本

2015年营业成本预算为6117.37万元,2014年实际为5791.17万元,增加326.2万元。具体说明如下：

①2015年公车客运成本预算为3132.65万元，比2014年实际减少79.38万元。

②2015年责任经营成本预算为1373万元,比2014年实际增加

14.99万元。

③2015年车站客运成本预算为192.3万元,比2014年实际增加22.91万元。

④2015年公交成本预算为1095.3万元，比2014年实际增加

216.07万元。主要原因为职工薪酬、折旧费用增加。

⑤2015年其他业务成本预算为316.12万元，与2014年实际增加147.94万元。主要原因为驾驶培训成本增加。

（3）管理费用及财务费用

2015年管理费用预算为1366.16万元,比2014年实际增加