shang'chang负责制定年度环境管理费用预算及工作方案和具体实施计划;

篇一：2014年度预算编制方案

2014年预算编制方案（草稿）

目录

前言 预算管理方案的设计基础和目的 ............................................................................ 2

一、预算管理方案的设计基础 ....................................................................................... 2

二、设计本预算管理方案目的 ....................................................................................... 2 第一部分 预算组织 ........................................................................................................ 2

第一章 预算管理委员会 ....................................................................................................... 2

第二章 预算管理工作组 ....................................................................................................... 3

第三章 预算责任网络 ........................................................................................................... 3

一、预算单位的界定 ....................................................................................................... 3

二、预算责任网络的界定 ............................................................................................... 3 第二部分 预算编制 ........................................................................................................ 4

第四章 预算目标及其指标体系 ............................................................................................. 4

一、预算目标的确定 ....................................................................................................... 4

二、预算指标体系 ........................................................................................................... 4

第五章 预算编制方法及编制时期 ......................................................................................... 4

一、以滚动预算的编制思路编制销售预算 ................................................................... 4

二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算 ............................................... 4

三、编制固定预算 ........................................................................................................... 4

四、建立总经理机动费用基金 ....................................................................................... 5

第六章 预算编制程序 ........................................................................................................... 5

第七章 各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 ....................................................... 6

一、营销中心的预算编制内容及编制方法 ................................................................... 6

二、生产部的预算编制内容及编制方法 ....................................................................... 6

三、其他职能部门的费用预算 ....................................................................................... 6

四、财务部预算 ............................................................................................................... 6 第三部分 预算执行 ........................................................................................................ 7

第八章 预算执行 ..................................................................................................................... 7

第九章 预算监控 ................................................................................................................... 7

一、建立责任会计体系 ................................................................................................... 7

二、建立预算报告体系 ................................................................................................... 7

三、预算监控体系 ........................................................................................................... 8

第十章 预算调整 ..................................................................................................................... 8

一、预算调整原因规范 ................................................................................................... 8

二、预算调整程序规范 ................................................................................................... 8

三、例外事项 ................................................................................................................... 9 第四部分 预算考核 ........................................................................................................ 9

第十一章 预算考评 ................................................................................................................. 9 第五部分 实施预算管理的相关条件 ................................................................................. 9

一、推行预算管理的前期准备 ....................................................................................... 9

二、实施预算管理的条件 ............................................................................................. 10

前言 预算管理方案的设计基础和目的

一、预算管理方案的设计基础

我们所设计的预算方案是建立在公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。

二、设计本预算管理方案目的

预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与执行监控、预算调控以及预算考评等环节。

(一) 预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。

(二) 预算提供了企业绩效的评价标准，便于考核，强化了内部控制。 预算是对企业计划的数量化和货币化的表现。预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。

第一部分 预算组织

第一章 预算管理委员会

结合天津公司现行的治理结构和管理机制，天津公司将在运营中心下设公司预算管理委员会，预算管理委员会根据总经理的授权行使预算管理职责，向总经理提交年度预算方案、汇报预算执行情况和预算管理工作进展情况。预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。

天津公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是预算管理的最高权力机构，该委员会主任由天津公司常务副总担任，成员包括天津公司各中心副总经理、财务经理。

预算管理委员会职责：

（一） 制定预算管理办法，审定、签发公司预算管理制度；

（二） 根据发展战略和中长期发展规划，提出年度发展目标，并量化为预算指标，在此基础上，分解预算指标，并下达至各预算单位；

（三） 编制天津公司年度预算和预算调整方案；

（四） 对执行过程中出现的例外事项进行调整、审批；

（五） 实施年度预算考评；

（六） 预算管理过程中的仲裁等。

天津公司预算管理委员会每年至少召开两次会议，会议由委员会负责人召集。通过预算管理委员会审定的预算方案，由委员会负责人签发、下达执行。

第二章 预算管理工作组

天津公司预算管理工作组作为公司预算执行机构，公司财务经理任组长，由财务部牵头并由公司各副总经理以及各部门负责人组成。公司预算管理工作组采取定期例会制度，财务部作为公司预算工作组的日常办公机构。

天津公司预算管理工作组职责：

（一） 组织公司预算编制；

（二） 组织各职能部门执行公司批准的预算；

（三） 跟踪、协调、监督预算执行情况；

（四） 修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差。

第三章 预算责任网络

一、预算单位的界定

天津公司各职能部门均作为预算责任网络的预算执行主体（即预算单位）。通过预算单位界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。

二、预算责任网络的界定

预算责任网络包括公司和各职能部门两个层次。

（一） 天津公司——天津公司作为最高层次的预算责任单位，拥有对天津公司的重大经营决策权和重大投资决策权，并对整体的利润负责。

（二） 营销中心——编制销售预算、销售费用预算，市场调研预算，审核全部营销预算；

（三） 运营中心——编制本部门及公司主要领导的管理费用预算；

（四） 招商中心——编制本部门管理费用预算，还包含下年度业务推扩费用、市场费用预算；

（五） 人资行政部——编制本部门管理费用预算，还包含公司能源费、劳保费预算，审核公司各部门的办公费、会议及票务费、福利费、修理费、通讯费、租赁费、车辆费、工装费用等预算；公司薪酬福利预算、招聘费预算，审核公司各部门的培训费预算；

（六） 品控部——编制本部门日常管理费用预算及销售佣金预算

（七） 财务部——编制本部门费用预算以及财务费用预算。作为公司财务管理部门，同时需要编制公司现金流量预算以及预计利润表、预计现金流量表等财务预算；运作收入预算和费用预算。

第二部分 预算编制

第四章 预算目标及其指标体系

一、预算目标的确定

2014年预算目标根据天津公司战略以及市场开发预测等情况综合设定，作为天津公司预算执行初期的指导性计划。

二、预算指标体系

天津公司预算目标采用综合预算指标体系，体现天津公司的利润导向、效益与规模兼顾、短期利益和长期发展均衡、外部市场开拓和内部管理效率提高并重的原则。

2014年实行销售预算和费用预算。其预算管理目标分两个层次。

第一，天津公司作为投资中心，其基本指标为利润率；第二，运营中心的基本指标为可控成本费用降低率。

第五章 预算编制方法及编制时期

一、以滚动预算的编制思路编制销售预算

在天津公司预算实行初期，天津公司内外环境中不确定因素较多，缺乏有效的历史资料以及基础数据，同时天津公司管理经验以及预算经验不足，很难对较长时期做出准确预测，因此天津公司采取滚动预算的编制思路进行年度销售预算的编制。在编制预算时，先按年度分季，并将其中第一季度按月划分，建立各月的明细预算，以便监督预算的执行。其他三季可以粗略一些。到第一季结束后再将第二季的预算数按月细分，依次类推。

二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算

天津公司职能部门（运营中心）根据其岗位职责和具体任务，以作业分析为基础，同时考虑上期数据，确定本部门的预算支出。具体步骤如下：

（一） 各单位根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用，参考这些费用上期是多少来确定本期预算金额；

（二） 为大额支出项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；

三、编制固定预算

考虑到天津公司预算管理现状，2014年暂不编制弹性预算，所有预算均为固定预算。待公司预算编制水平有较大提升时，再以弹性预算方式编制预算。

四、建立总经理机动费用基金

考虑到预算初期预算编制存在不完善性，为更好的开展工作，更快捷的对市场状况做出反应，减少协调成本，建议公司建立总经理机动费用基金，基金总额一般占公司总预算的1%--2%，由总经理控制，对于部分预算外支出可以经总经理批准后在总经理机动费用基金中列支。

天津公司根据年度预算和季度工作计划，编制的月度预算，是公司预算管理的指令性标准，不得随意突破，预算的调整需按照例外事项的管理原则进行管理。其调整审批权归预算管理委员会（详见第十章 预算调整）

第六章 预算编制程序

预算的编制从11月1日开始，到12月31日结束，按照“自上而下、自下而上、自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。

预算编制程序分为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行。

（一） 下达目标。公司管理层根据企业发展战略和预算期市场形势的初步预测，在决策的基础上，于每年11月初提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标，并确定预算编制的政策，由预算管理委员会下达各预算执行部门。

（二） 编制上报。各预算执行部门按照预算委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门工作事项全方位预算方案，于11月20日前上报预算管理工作组。

（三） 审查平衡。预算管理工作组对各预算执行部门上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理工作组应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并执行给有关预算执行部门予以修正。

（四） 审议批准。预算管理工作组在有关预算执行部门修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报预算管理委员会讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，预算管理委员会应当责成有关预算执行部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，预算管理工作组正式编制公司年度预算草案，提交预算管理委员会审议批准。

（五） 下达执行。预算管理工作组对预算管理委员会审议批准的年度总预算，一般在12月20日以前，分解成一系列的指标体系，由预算管理委员会逐级下达各预算执行部门执行。

篇二：管理费用预算实施及管理制度

XXXXXXXX有限公司

管理费用预算实施及管控制度

1、目的

为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低 各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司 目前的实际情况,特制定本制度。

2、适用范围

本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。

3、职责

3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是：

3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法；

3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况；

3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告；

3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案；

3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议；

3.1.6 负责预算管理的其他工作。

3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是：

3.2.1 制订分管业务预算的管理细则；

3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理；

3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。

3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、

4、内容

4.1 定义

4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必 须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。

4.1.2 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租

赁费（指 办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。

4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。

4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。

4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。

4.2 预算的编制及审批

4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员 编制计划，上报行政部。

4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。

4.2.3 每年12月25日前， 行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费用预算总额的最终审定，将定编及管理费用预算方案发布。

4.3 预算调整

4.3.1 公司管理费用预算以年度为周期编制，年度预算与经营计划目标一致，为年度经营计划实现提供保障。年度预算制定、下达后必须严格遵照执行，原则上不得进行调整或变更。但确因环境或政策变化导致预算与实际出现较大差异，必须进行调整或变更的，须遵循如下原则：

4.3.1.1 公司利润最大化原则。预算调整后要有利于实现公司的利润最大化。

4.3.1.2 必要性及严谨性。调整预算必须由调整部门提供必要、合理的理由，提供专门的分析报告，同时填写《预算调整申请表》并对调整结果负责。

4.3.2 遇特殊情况调增预算，需提报行政部审核，行政部每月初进行预算调整并汇总（包括增加和调减），以及修正公司的年度预算。最终由总经理批准执行。

4.4 执行

4.4.1 管理费用使用部门控制职责：各职能部门对经批准的涉及各自部门的《管理费用预算表》所列项目负控制职责。

4.5 预算内管理费用报销程序

4.5.1 控制目标

4.5.1.1 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。

4.5.1.2 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。

4.5.2 管理费用报销流程

4.5.2.1 各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并依据管理费用相关科目分项填写报销单，如有两个及以上管控人的必须分页填写，以利审核。

4.5.2.2 部门主管审核费用的发生是否真实，并了解是否超出管理费用预算标准范围，确定是否同意报销。

4.5.2.3 管控部门/管控人审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求按照4.2条的相关规定程序补充资金计划和（或）超预算计划。

4.5.2.4 预算内管理费用由行政部经理负责审核，审核费用是否在资金计划内，将超出审批权限的报销单退回。

4.5.2.5 财务主办审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。

4.5.2.6 财务经理审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。

4.5.2.7 签批：签批程序参照公司财务管理相关程序。

4.6 超支处理

4.6.1 预算期内管理费用已实际超支，在预算计划尚未做出调整之前，原则上不允许超支部门再行发生管理费用，确因工作需要，超支部门应按本办法

4.2调整预算后方可具实报销。

4.7 报销时间

4.7.1 各项行政费用的报销时间截止至当年的12月31日，逾期报销，费用计入下一年度。

4.8 监控

4.8.1 各管控部门/管控人每月定期向行政部报送管理费用执行情况报表；行政部

每月定期向财务部报送管理费用执行情况报表；财务部每月向公司提交管理费用预算执行情况报表。

4.8.2 公司总经办审计专员每季度定期对各部门管理费用预算执行情况进行审计。对审计发现的超预算情况，审计专员及时进行审计，查明情况。

4.8.3 管理费用预算执行的超额和节支情况与考核挂钩，作为奖金发放的考核标准之一。（具体按相关制度执行）

4.9 帐务处理

4.9.1 各管控部门根据实际情况需要，在

会计核算制度规定的范围内设置科目，对各部门的各项管理费用进行登记。

4.10 奖惩规定

4.10.1 行政部将依据批准的年度《管理费用预算表》制定相应的奖励及处罚措施，具体的方案依据当年度的预算情况决定。

5、附件

《管理费用预算表》

《预算调整申请表》

篇三：年度预算实施方案

篇一：2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿

陕西延长石油（集团）有限责任公司

2014年全面预算

管理工作考核实施方案（试行）

为提升全集团全面

预算管理水平，推进全面预算管理工作纵深开展，确保集团公司年度经济目标责任的实现，

根据《陕西延长石油（集团）有限责任公司全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合集

团公司2014年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施进度，特制定集团公司2014

年全面预算管理工作考核实施方案。

一、组织机构

（一）考核管理机

构：集团公司全面预算管理办公室（以下简称“预算办”）是集团公司全面预算管理工作考核

管理机构，与财务资产部合署办公，负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方案、考

核结果等。

（二）考核工作机

构：预算办下设日常工作机构，设在集团公司财务中心全面预算管理部，主要负责：拟订集

团公司年度全面预算管理工作考核方案；按照预算办授权，组织集团公司机关归口部门实施

考核工作，并将考核结果提交预算办。

二、考核原则

（一）以年度目标

责任书为基础，结合全面预算管理工作总体要求，评价全面预算管理工作；

1

（二)考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩；

（三)依据集团公

司对各单位全面预算管理定位的不同，考核内容不同；

（四）根据组织结

构分级考核。集团公司对所属二级单位进行考核，二级单位对三级单位进行考核，依此类推。

三、适用范围

本办法适用于集团

公司经济目标责任考核中对全面预算管理工作进行考核的所有单位（以下简称“各单位”）。

四、考核对象与内

容

考核对象分为涉油

单位和非油单位两大类。

考核主要包括但不

限于：全面预算管理组织体系建设、全面预算管理制度建设与执行、全面预算管理系统应用

和其他与全面预算管理有关的工作。

（一）涉油单位包

括：油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院等。其

考核内容为：

1.全面预算基础管

理工作

作

3.全面预算执行与

控制工作

4.全面预算管理系

统操作

5.其他全面预算管

理工作

（二）非油单位按

照年度目标责任书中对全面预算管理要求的不同，分a、b、c三类进行考核。其考核内容为：

2

1.a类为按目标责任书要求2014年底正式上线运行的单位，包括：榆林煤化、榆林能化、延

长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北研究院、省石化院等。考核内容为：

（1）全面预算管理

组织体系及制度建设

（2）全面预算管理

流程固化

（3）全面预算管理

基础业务数据、标准定额的建立健全

（4）全面预算管理

系统建设

（5）其他全面预算

管理工作

2.b类为按目标责

任书要求2015年初具备上线试运行的单位，包括：兴化集团、西北橡胶、化建公司、北京石

油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店管理公司、国际勘探公司、财务公

司等。考核内容为：

（1）全面预算管理

组织体系及制度建设

（2）全面预算管理

流程建设

（3）全面预算管理

基础业务数据、标准定额的建立

（4）全面预算管理

系统测试

（5）其他全面预算

管理工作

3.c类为2014年度

在建单位，包括：延安能化公司、油煤新技术公司、碳氢中心等。考核内容为：

（1）全面预算管理

组织体系及制度建设

（2）全面预算管理

流程及权限设计

基础业务数据、标准定额的建立

3

（4）其他全面预算管理工作

五、考核方式与流

程

集团公司全面预算

管理考核采用每月报送、按季检查、年度考核的方式进行。其相应考核流程如下：

（一）每月6日前，

各单位向财务中心全面预算管理部提交月度全面预算管理工作报告及相关资料。月度全面预

算管理工作报告内容包括但不限于：上月全面预算管理工作完成情况、本月全面预算管理工

作计划、未完成月度全面预算工作的原因及拟采取的改进措施；相关资料包括：数据表格、

下发制度和文件、图片资料等。

（二）每季度，财

务中心全面预算管理部组织专人对各单位上季度全面预算管理工作执行情况进行专项检查，

并将季度专项检查得分报预算办审定后进行通报。需要说明的是，对检查中发现的突出问题

除进行相应扣分外，还将在集团公司范围内进行通报批评。

（三）年度末，根

据集团公司年度经济目标责任考核工作安排，全面预算管理部会同集团公司相关部门对年度

全面预算管理工作完成情况进行考核，结合月度报送、季度考核情况，形成年度全面预算管

理工作考核报告并报送预算办审议。需要说明的是，第四季度与年度考核合并，即每年3次

季度考核，1次年度考核。

六、考核结果与应

用

（一）考核结果

4

考核结果实行百分制。其中季度考核分值占30%，年度考核分值占70%。具体考核内容、标准

及评分规则等参见附件1至附件7。

（二）考核结果应

用

1.考核结果公示

季度检查结果、年

度考核结果经预算办审定后10个工作日内，财务中心全面预算管理部将考核结果予以公示。

2.考核兑现

预算办按照各单位

年度目标责任书中“全面预算管理达标”指标占年度总目标考核权重，将各单位全面预算管

理考核总得分折算为年度目标责任中“全面预算管理达标”考核得分，提交集团公司，纳入

集团公司年度经济目标责任考核兑现。

七、本考核方案自

2014年10月1日起实施。

附件：

1.涉油单位全面预

算管理工作年度考核内容及评分规则

2.涉油单位全面预

算管理工作季度考核内容及评分规则

3.非油单位（a类）

全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

4.非油单位（b类）

全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

5.非油单位（c类）

全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

6.非油单位（a类

和b类）全面预算管理工作季度考核内容及

5

篇二：2013年全面预算实施方案0

有限

责任公司

2013年度全面预

算实施方案

全面预算是具体化、量化公司战略和年度计划的载体，为统筹公司主要经营活动，分解落实

公司各项目标到各部门，指导各部门围绕公司战略和年度经营目标开展工作。根据董事会表

决通过的《2013年度全面预算》方案，制定实施方案。

一． 预算实施指导

思想

为贯彻公司“长期

价值最大化”的核心追求，该实施方案一方面关注当前效益，通过效益指标分解落实，保持

公司的经济实力，另一方面着眼长远，通过落实管理、研发、人力资源等相关举措，推进核

心能力建设，拓展发展空间。

二． 预算指标分解

方案

2013年经济指标：。

2013年重点管理

工作： 1、经济指标分解：以杜邦财务分析法为指导，按责任部门划分，对多个部门相关的

经济指标，依相关程度和工作付出进行权重分配。

2、管理工作分解：

依平衡计分卡将客户、内部运营、学习与成长等主要方面管理工作进行梳理，分解到各个部

门，对跨部门工作依相关程度和工作付出进行权重分配。

3、指标分类：为了

保障一般，突出重点，把指标分为a类保障性指标和b类开拓性指标。

4、指标级别：按重

要性、工作付出、当年效益三个要素，将指标分为1-15个星级。

附件一：2013年全

面预算指标分解表

三．预算目标达成奖励及分配规则

1、指标达成奖励基

数总额：参考 暂定a类保障类指标奖励总额 万元，参考暂定b类开拓性指标奖励总额 万

元，共计 万元。

2、奖励基数分配办

法：a类指标和b类指标分别依指标星级总合计分摊计算得出每星奖励基数。

3、奖励计算办法：

按指标评价办法，采用百分制对应百分比计算奖励金额，a类指标超过100分部分，按增量

的20%计算奖励金额，b类指标超过100分总分，按分数计算奖励金额。

4、奖励兑现周期：

将年度指标分解为上下半年指标，上半年结束考核兑现30%奖励，全年结束，兑现70%奖励，

上半年已兑现部分多退少补。

5、跨职能部门指标

奖励分配办法：按权重计算各部门奖励金额。各业务部门须将经营预算指标逐级分解到各岗

位员工，部门员工的效益奖励由部门负责人依据本部门所得奖励金额，再次分配到部门员工。

四．指标监控及考

评

1、指标监控：指标

按照数据实际产生的周期分为月度、季度、半年及年度监控指标。每月结束10日内，财务部

输出经营简报；每季度结束15日内，财务部输出所有指标达成情况到各部门，各部门确认责

任指标达成情况，并结合保障措施对指标达成情况进行专题分析，提出改进措施，20日内提

交财务部，财务部审定后纳入公司绩效考核管理。

附件二：负责人责

任指标分类汇总表

附件三：各部门监

控指标及输出表

2.指标考评：考评

分为半年考评和年终考评两次。平时只进行月度、季度指标

监控，原则上以半年和年终统计数据为准。

五．调整事项及调

整原则

公司全面预算及分

项预算一般不予调整，只有市场环境、经营条件、政策法规等财务预算的编制前提发生重大

变化，将导致按原预算执行产生重大偏差时，才可以对预算进行调整。

1、预算内的调整

对于不影响预算目

标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，由各部门填写预算调整申请表，经财务部

审核后执行。

2、预算外的调整

预算外预算调整由

各部门填写预算调整申请表，并附书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况

及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度，经财务部审签后，提交总经理决策

后执行。

3、预算调整事项应