关于×××有限公司贷款的考察报告 (2500字)

关于×××有限公司贷款的考察报告

贷审委：

×××有限公司近期因业务需要与×××公司签订了×××购销合同，合同金额××万元，公司已自筹部分资金，尚有××万元资金缺口，特向我行申请流动资金借款××万元，期限××个月，由×××公司提供连带责任保证或（以×××公司房产及土地作为抵押），按照流动资金贷款操作流程，我行一行（ ）人对借款企业及担保单位进行了实地考察，现将具体考察情况汇报如下： 一、借款人概况 1、企业基本情况

借款人企业性质、管理体制、组织架构、法定地址、注册资金、成立时间、经营范围、职工人数、关联企业情况、或有负债情况等。

2、企业高管层素质

包括主要工作经历、个人信用状况等。

3、企业基本信用状况

二、借款人财务状况、经营情况及市场分析

1、财务结构

2008年该公司资产总额为2,912.61万元，其中：流动资产2,423.11万元，占比83.19%；长期投资0.00万元，占比0.00%；固定资产489.50万元，占比16.81%；无形资产及其他资产0.00万元，占比0.00%。2008年资产总额比上年的2,623.85万元，增加288.76万元，增长11.01%。其中：流动资产288.76万元，增长13.53%；长期投资保持不变；固定资产保持不变；无形资产及其他资产保持不变。

资产结构及变动表

由此可见，从企业资产数量来看，流动资产较上期增加，长期资产保持不变，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。

2008年该公司流动资产总额为2,423.11万元，其中：货币资金51.87万元，占比2.14%；短期投资260.00万元，占比10.73%；应收账款784.77万元，占比32.39%；其他应收款0.00万元，占比0.00%；存货1,326.47万元，占比54.74%。2008年流动资产总额比上年的2,134.35万元增加288.76万元，增长13.53%，其中：货币资金保持不变；短期投资保持不变；应收账款保持不变；其他应收款保持不变；存货增加283.02万元，增长27.12%。

流动资产结构及变动表

纵观流动资产变化可以看出：货币性资金增加，增加的速度慢于流动资产，货币性资金的比重下降，公司应付市场变化的能力相比减弱；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。企业存货增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业存货占用资金较多，应加强存货管理及销售工作。企业在流动资产增加的同时，销售收入却下降，本期流动资产经营质量不如果上期，有恶化趋势。 2008年该公司总负债为1,515.42万元，其中：流动负债为1,515.42万元，占比100.00%；

长期负债为0.00万元，占比0.00%。2008年总负债较上年的1,515.42万元减少0.00万元，减少了0.00%，其中：流动负债保持不变；长期负债保持不变。其中：短、长期借款合计为1,400.00万元，占全部负债的92.38%。短期借款较上年减少100.00万元，减少6.67%，长期借款与上年一样，没有变化。

资本公积0.00万元，占比0.00%；盈余公积

131.38万元，占比9.40%；未分配利润765.81万元，占比54.81%。2008年所有者权益总额比上年的1,108.43万元增加288.76万元，增长26.05%，其中：股本保持不变；资本公积保持不变；盈余公积保持不变；未分配利润增加288.76万元，增长60.53%。

所有者权益结构及变动表

企业长期资本总额较上期上升，但是净资产收益率与上期持平，说明企业长期资本从量上好于上期，但从质上与上期相同，长期资本利用正常。 2、偿债能力分析

公司近三年的资产负债率分别为2006年60.19%、2007年57.75%、2008年52.02%，整体来说趋势向好；其中：2008年比上年降低5.73个百分点。

公司近三年的流动比率分别为2006年133.80%、2007年140.80%、2008年159.90%，整体来说趋势在上升；其中：2008年比上年提高19.10个百分点。

公司近三年的速动比率分别为2006年95.20%、2007年72.00%、2008年72.40%，整体来说趋势在下降，但近两年趋势上升；其中：2008年比上年提高0.40个百分点。

偿债能力分析表

由此可见，本期企业的流动比率较上期上升，但速率比率较上期下降，说明企业短期偿债能力的增强来自存货资产的增加，值得关注，本期资产负债率较上期下降，但净资产利润率较上期上升，说明企业投资盈利能力较上期有所增强，偿债能力上升，可以适应扩大资产规模。 3、经营能力

该公司近三年主营业务收入分别为2006年868.91万元、2007年1,250.23万元、2008年1,247.90万元，其中2008年比上年减少2.33万元减少-0.19%。

公司近三年的应收帐款周转率分别为2006年1.107、2007年1.593、2008年1.590；存货周转率分别为 2006年0.995、2007年1.029、2008年0.665，应收账款周转率整体来说趋势在上升，但近两年趋势下降；其中：2008年比上年减少0.00；存货周转率整体来说趋势在下降；其中：2008年比上年减少0.36。

由此可见，应收账款周转天数及存货周转天数较上期都下降，企业营业周期也下降，说明企业销售能力增强并且加大了应收账款的回收力度，本期应付账款偿还期较上期增加，说明企业在在利用外部资金方面较上期有所增强，但如果盈利能力减弱将会影响企业的信誉，本期资产周转率较上期增加，说明企业资产经营能力较上期有所增强，资产效率提高。 4、经营效益

该公司近三年利润总额分别为2006年110.36万元、2007年158.92万元、2008年236.31万元，其中2008年比上年增长77.39万元增长48.70%。

公司近三年的销售净利率分别为2006年8.50%、2007年8.51%、2008年14.20%；总资产净利润率分别为 2006年2.93%、2007年4.14%、2008年6.40%；净资产收益率分别为 2006年7.37%、2007年10.09%、2008年14.14%，销售净利率整体来说趋势在上升；其中：2008年比上年提高0.06个百分点；总资产净利润率整体来说趋势在上升；其中：2008年比上年提高0.02个百分点。净资产收益率整体来说趋势在上升；其中：2008年比上年提高0.04个百分点。

由此可见，本期销售净利及销售毛利都较上期有所上升，企业整体盈利能力增强，本期成本费用控制能力与上期相同，经营管理水平与上期相同，本期资产盈利能力较上期增加，说明企业在增加收入或节约资金使用方面较上期有所增强，本期净资产盈利能力较上期增加，说明企业的管理效率及盈利能力较上期有所增强。 5、市场分析

三、企业信用评级结果

企业在我社的信用等级为××级，有效期限为2010. ××-2011. ××。 四、企业营运资金测算

五、担保情况、抵押物情况分析及信贷风险评价

六、贷款效益性分析

该笔贷款发放后，以期限12个月计算，将给我社带来利息收入××万元，按资金归社率日均0.08%计算将给我社带来存款××万元。 七、调查结论

经考察×××有限公司生产经营正常，信誉良好，担保单位自愿承担连带责任，具有代偿能力，（抵押物权属明晰，地理位置较好，价值充足）同意贷款××万元，期限××个月，用途××，利率为××，还款方式××。

考察人： ×年×月×日