优先股发行细则

篇一：C14074上市公司发行优先股信息披露规则解读--90分

试

题

一、单项选择题

1. 下列关于优先股股东的说法中正确的有（ ）。

A. 优先股股东与普通股股东一样有选举权

B. 优先股股东与普通股股东一样有被选举权

C. 优先股股东与普通股股东一样对公司的重大经营有投票权

D. 优先股股东一般没有选举权和被选举权，对股份公司的重大经营无投票权，除非公司无法在规定期间支付股息

您的答案：D

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

2. 非公开发行优先股的票面股息率不得高于（ ）。

A. 最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

B. 最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C. 最近五个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D. 最近一个会计年度的加权平均净资产收益率

您的答案：A

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

3. 下列选项中标志着我国优先股制度的正式建立的是（ ）。

A. 2013年11月30日，国务院发布《国务院关于开展优先股的试点指导意见》

B. 2013年12月13日，证监会就《优先股试点管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

C. 2014年3月21日，证监会正式发布《优先股试点管理办法》

D. 2014年4月4日，证监会发布上市公司发行优先股相关信息披露规则

您的答案：A

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

二、多项选择题

4. 下列选项中适合发行优先股的有（ ）。

A. 银行、保险等金融机构

B. 股价破净的公司

C. 产能加速整合的行业

D. 处于成长期的创业公司

您的答案：A,C

题目分数：10

此题得分：0.0

批注：

5. 下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的发行预案和募集说明书的作用的叙述，正确的有（ ）。

A. 发行预案是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

B. 募集说明书是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

C. 募集说明书是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

D. 发行预案是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

您的答案：B,A

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

6. 以下选项属于优先股发行预案应当包括的内容的是（ ）。

A. 本次优先股发行的目的和发行方案

B. 本次优先股发行带来的主要风险

C. 本次发行募集资金使用计划

D. 董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析

E. 本次优先股发行涉及的公司章程修订情况

您的答案：D,A,E,C,B

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

三、判断题

7. 根据《优先股试点管理办法》，公司章程中规定优先股采用浮动股息率的，应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。（

）

您的答案：正确

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

8. 《优先股试点管理办法》第二十二条规定上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，此处“明确用途”是指与固定资产投资项目挂钩，不可以补充流动资金和偿还银行贷款。（ ）

您的答案：错误

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

9. 《优先股试点管理办法》第十六条规定，公司章程中规定优先股采用固定股息率的，应在优先股存续期内采取相同的固定股息率，且各年度的股息率应该相同。（ ）

您的答案：错误

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

10. 上市公司优先股发行预案披露本次发行目的时，应结合公司行业特点、业务发展和资本结构等情况，说明确定本次发行品种和融资规模的依据。（ ）

您的答案：正确

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

试卷总得分：90.0

试卷总批注：

篇二：C14074 上市公司发行优先股信息披露规则解读(100分,有标准答案)

一、单项选择题

1. 下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的文件的叙述中正确的有（ ）。

A. 公开发行优先股只需编制募集说明书

B. 非公开发行优先股只需编制发行预案

C. 公开发行优先股只需编制募集说明书和发行预案中的一个即可

D. 公开发行优先股和非公开发行优先股均需编制发行预案和募集说明书

您的答案：D

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

2. 下面关于发行优先股募集资金的用途的叙述中错误的是（ ）。

A. 募集资金用于补充流动资金的，应当分析与同行业上市公司对流动资金的需求水平是否相当

B. 募集资金用于偿还银行贷款的，应当结合市场利率水平、公司融资成本说明偿还银行贷款后公司负债结构是否合理

C. 银行、证券、保险等金融行业公司募集资金补充资本的，应结合行业监管指标、对普通股现金分红的影响分析本次融资规模的合理性

D. 募集资金用于项目投资的，因为可能涉及到商业机密所以不需要披露项目需要资金数额、项目内容及进度和涉及的审批情况

您的答案：D

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

3. 上市公司非公开发行优先股仅向《优先股试点管理办法》规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过（ ），且相同条款优先股的发行对象累计不得超过（ ）。

A. 100人，200人

B. 200人，200人

C. 200人，400人

D. 100人，400人

您的答案：B

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

二、多项选择题

4. 以下选项属于优先股发行人所面临的风险的是（ ）。

A. 融资成本高

B. 现金流压力大

C. 公司治理结构趋于复杂

D. 无法获得股息

您的答案：B,A,C

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

5. 从境外市场优先股实践经验来看，下列说法正确的是（ ）。

A. 法规政策完善是市场发展的基础

B. 金融创新有利于推动市场的发展

C. 制度的不完备和宽松监管会损害中小投资者利益

D. 金融创新抑制市场的发展

您的答案：C,A,B

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

6. 下列选项中属于《优先股试点管理办法》中规定的合格投资者的有（ ）。

A. 实收资本或实收股本总额不低于人民币三百万元的企业法人

B. 实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

C. 发行人董事、高级管理人员及其配偶

D. 合格境外机构投资者（QFII）

您的答案：D,B

题目分数：10

此题得分：10.0

三、判断题

7. 上市公司发行优先股信息披露规则增加了对摊薄即期回报相关事项的要求是落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的相关要求。（ ）

您的答案：正确

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

8. 上市公司作为持续信息披露义务主体，规范程序较高，对要求申报的文件应尽量使用未披露的文件，避免发行人和中介机构重复发表意见。（ ）

您的答案：错误

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

9. 上市公司发行优先股募集资金用于收购资产，拟收购的资产在首次董事会前尚未进行审计、评估的，发行人应当在审计、评估完成后再次召开董事会，对相关事项作出补充决议，并编制优先股发行预案的补充公告。（ ）

您的答案：正确

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

10. 《优先股试点管理办法》未对转股价格作出明确的规定，但在上市公司优先股发行预案和募集说明书披露相关准则中要求转股价格的确定方式必须明确，并且需要充分披露转股条款对原有股东的权益的影响和拟认购投资者的投资风险。（ ）

您的答案：正确

题目分数：10

此题得分：10.0

批注：

试卷总得分：100.0

试卷总批注：

篇三：《优先股试点管理办法》

优先股试点管理办法

第一章 总则

第一条 为规范优先股发行和交易行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《国务院关于开展优先股试点的指导意见》及相关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称优先股是指依照《公司法》，在一般规定的普通种类股份之外，另行规定的其他种类股份，其股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产，但参与公司决策管理等权利受到限制。

第三条 上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。

第四条 优先股试点应当符合《公司法》、《证券法》、《国务院关于开展优先股试点的指导意见》和本办法的相关规定，并遵循公开、公平、公正的原则，禁止欺诈、内幕交易和操纵市场的行为。

第五条 证券公司及其他证券服务机构参与优先股试点，应当遵守法律法规及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）相关规定，遵循行业公认的业务标准和行为规范，诚实守信、勤勉尽责。

第六条 试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设?的优先股。

同一公司既发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款优先股的，不属于发行在股息分配上具有不同优先顺序的优先股。

第七条 相同条款的优先股应当具有同等权利。同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面股息率应当相同；任何单位或者个人认购的股份，每股应当支付相同价额。

第二章 优先股股东权利的行使

第八条 发行优先股的公司除按《国务院关于开展优先股试点的指导意见》制定章程有关条款外，还应当按本办法在章程中明确优先股股东的有关权利和义务。

第九条 优先股股东按照约定的股息率分配股息后，有权同普通股股东一起参加剩余利润分配的，公司章程应明确优先股股东参与剩余利润分配的比例、条件等事项。

第十条 出现以下情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股东的规定程序。优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：

（一）修改公司章程中与优先股相关的内容；

（二）一次或累计减少公司注册资本超过百分之十；

（三）公司合并、分立、解散或变更公司形式；

（四）发行优先股；

（五）公司章程规定的其他情形。

上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的三分之二以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的三分之二以上通过。

第十一条 公司股东大会可授权公司董事会按公司章程的约定向优先股支付股息。公司累计三个会计年度或连续两个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权。

对于股息可累积到下一会计年度的优先股，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息不可累积的优先股，表决权恢复直至公司全额支付当年股息。公司章程可规定优先股表决权恢复的其他情形。

第十二条 优先股股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。

第十三条 发行人回购优先股包括发行人要求赎回优先

股和投资者要求回售优先股两种情况，并应在公司章程和招股文件中规定其具体条件。发行人要求赎回优先股的，必须完全支付所欠股息，但商业银行发行优先股补充资本的除外。优先股回购后相应减记发行在外的优先股股份总数。

第十四条 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司优先股及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持本公司优先股股份总数的百分之二十五。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司优先股股份作出其他限制性规定。

第十五条 除《国务院关于开展优先股试点的指导意见》规定的事项外，计算股东人数和持股比例时应分别计算普通股和优先股。

第十六条 公司章程中规定优先股采用固定股息率的，可以在优先股存续期内采取相同的固定股息率，或明确每年的固定股息率，各年度的股息率可以不同；公司章程中规定优先股采用浮动股息率的，应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。

第三章 上市公司发行优先股

第一节 一般规定

第十七条 上市公司应当与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立。

第十八条 上市公司内部控制制度健全，能够有效保证

公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，内部控制的有效性应当不存在重大缺陷。

第十九条 上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。

第二十条 上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。

第二十一条 上市公司报告期不存在重大会计违规事项。公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告；非公开发行优先股，最近一年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

第二十二条 上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，与公司业务范围、经营规模相匹配，募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定。

除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

第二十三条 上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之五十，且筹资金额不得超过发行前净

篇四：c14074-上市公司发行优先股信息披露规则解读-课后答案100分

上市公司发行优先股信息披露规则解读

一、单项选择题

1. 下列关于优先股股东的说法中正确的有（ ）。

A. 优先股股东与普通股股东一样有选举权

B. 优先股股东与普通股股东一样有被选举权

C. 优先股股东与普通股股东一样对公司的重大经营有投票权

D. 优先股股东一般没有选举权和被选举权，对股份公司的重大经营无投票权，除非公司无法在规定期间支付股息

您的答案：D

题目分数：10

此题得分：10.0

2. 非公开发行优先股的票面股息率不得高于（ ）。

A. 最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

B. 最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C. 最近五个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D. 最近一个会计年度的加权平均净资产收益率

您的答案：A

题目分数：10

此题得分：10.0

3. 下列选项中标志着我国优先股制度的正式建立的

是（ ）。

A. 2013年11月30日，国务院发布《国务院关于开展优先股的试点指导意见》

B. 2013年12月13日，证监会就《优先股试点管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

C. 2014年3月21日，证监会正式发布《优先股试点管理办法》

D. 2014年4月4日，证监会发布上市公司发行优先股相关信息披露规则

您的答案：A

题目分数：10

此题得分：10.0

二、多项选择题

4. 下列选项中适合发行优先股的有（ ）。

A. 银行、保险等金融机构

B. 股价破净的公司

C. 产能加速整合的行业

D. 处于成长期的创业公司

您的答案：B,D,C,A

题目分数：10

此题得分：10.0

5. 下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的发行预案和募集说明书的作

用的叙述，正确的有（ ）。

A. 发行预案是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

B. 募集说明书是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

C. 募集说明书是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

D. 发行预案是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

您的答案：B,A

题目分数：10

此题得分：10.0

6. 以下选项属于优先股发行预案应当包括的内容的是（ ）。

A. 本次优先股发行的目的和发行方案

B. 本次优先股发行带来的主要风险

C. 本次发行募集资金使用计划

D. 董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析

E. 本次优先股发行涉及的公司章程修订情况

您的答案：B,A,D,E,C

题目分数：10

此题得分：10.0

三、判断题

7. 根据《优先股试点管理办法》，公司章程中规定优先股采用浮动股息率的，应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。（ ）

您的答案：正确

题目分数：10

此题得分：10.0

8. 《优先股试点管理办法》第二十二条规定上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，此处“明确用途”是指与固定资产投资项目挂钩，不可以补充流动资金和偿还银行贷款。（ ）

您的答案：错误

题目分数：10

此题得分：10.0

9. 《优先股试点管理办法》第十六条规定，公司章程中规定优先股采用固定股息率的，应在优先股存续期内采取相同的固定股息率，且各年度的股息率应该相同。（ ）

您的答案：错误

题目分数：10

此题得分：10.0

10. 上市公司优先股发行预案披露本次发行目的时，应结合公司行业特点、业务发展和资本结构等情况，说明确定本次发行品种和融资规模的依据。（ ）

您的答案：正确

题目分数：10 此题得分：10.0

试卷总得分：100.0