固定资产管理细则

篇一：2固定资产管理细则

xxx固定资产管理细则

1总则

目的:固定资产是企业赖以生存和发展的物质基础，因此必须加强管理。各单位应认真学习和贯彻国家有关固定资产管理的方针、政策，切实加强领导，把固定资产管理工作落到实处，并在xxx的统一领导下，对本单位所使用的固定资产从价值形态和实物形态进行全过程管理。

本细则适用于xxx所有固定资产使用和管理的部门、单位。 2引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款，其最新版本适用于本标准。 山东泰山钢铁集团固定资产管理规定 3定义

3.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。对于生产上更换频繁的工具、器具以及不能发挥独立作用的资产，如：抓斗、电磁吸盘、减速机、渣罐、铁水罐等，不论其价值多少，使用年限多长，均构不成固定资产。

3.2固定资产一般按实物形态分为两大类：一是房屋、建筑物（构筑物）类；二是机器、机械设备类：按其用途情况又可分为生产用固定资产；非生产用固定资产。 3.3按固定资产管理的范畴又可分为：

3.3.1出租固定资产：指经集团公司批准并签订租赁合同后，出租给集团公司以外的单位使用的固定资产。

3.3.2未使用固定资产：指已转入或调入的固定资产中，尚未安装、未使用或集团公司批准暂时停用的固定资产以及因大修或改造而停用又不达不到封存条件的固定资产。

3.3.3闲置固定资产：指连续停用以上或新购进两年以上不能投入生产使用的固定资产。

3.3.4封存固定资产：指暂时退出生产流程，但以后还需要再使用，经批准暂时停提折旧的固定资产。（房屋、建构筑物和土地均不得封存） 4管理职责 4.1部门职责

4.1.1设备科是xxx设备固定资产实物形态的综合管理部门，负责固定资产的帐物增减移动的审查和

使用状态技术鉴定的总归口管理，负责新增、调拨、报废、封存、停用启用设备的相关手续，监督各部门对设备资产的使用和维护；负责闲置设备的调剂使用；定期组织固定资产的清查，使固定资产帐、卡、物相符，确保设备资产的完整和完好。

4.1.2各单位对本单位固定资产的实物完整性、完好性负完全责任，负责设备固定资产相关信息和技术资料的收集、整理以及建立固定资产台帐、卡片，建立主要生产设备的技术档案，并对设备资产“一生”的使用维护保管以及技术鉴定等项目负责，及时办理设备资产增减、调拨、封存、报废等实物签证手续，定期组织固定资产的清查，使固定资产帐、卡、物相符，确保设备资产的完整和完好。 4.1.3生产安环科是xxx房屋和建、(构)筑物的综合管理部门，负责房屋和建、构筑物的全过程管理，但对固定资产的增减移动手续办理，须由设备科办理。 4.2集团公司设备固定资产分类编号规定

+顺序号） 使用单位编号（用阿拉伯数字表示）

公司编号（用TG表示）

如：TG—01—A001表示：泰钢炼铁厂（原料）机械设备001号 xxx单位编号是04 设备分类编号如下：

A ：机械设备 B : 电器设备C ：动力设备 D : 起重/运输设备

E ：检、化验设备 F : 管理设备（全部办公用具、印刷设备） G ：计量设备（全部计量设备、衡器设备）

H ：通迅设备（全部有线、 无线通迅设备） I ：计算机设备（过程控制及管理计算机） J ：教学设备（全部教学用实验器具、文体设施） K : 生活福利设备（包括饮料设备）

L : 医院卫生设备 M ：工业建筑物、构筑物 4.3固定资产的使用管理

4.3.1固定资产的使用单位，要根据固定资产目录，分类统一编号建立健全固定资产登记台帐、卡片，固定资产台帐要报送公司设备管理部门备案。使用单位负责在固定资产设备上钉固定资产标牌，大型建筑物上涂固定资产编号。做到实物的编号与台帐、卡片的编号相符。

4.3.2新增设备类固定资产，使用单位提出需求计划，报设备科，设备科备件计划员按备品备件提报验收管理程序提报计划。公司采购部门采购，生产部负责组织实施并验收。验收合格后，使用单位在一月内办理固定资产增加手续。

4.3.3凡固定资产发生变动，使用单位要在5日内上报设备科，并调整固定资产帐、卡，办理有关手续。

4.3.4在原有固定资产基础上进行改建，改造后使用单位应及时会同有关部门重新计价，凡属于更新改造专项资金，自筹资金，贷款列支的应办理固定资产增值手续。 5闲置设备的停用（封存）

5.1闲置3个月以上的设备，由使用单位停用（封存），并填写设备停用（封存）申请单报送设备科，设备科组织相关单位进行技术鉴定后，确认设备封存符合要求，并报公司批准，财务部按规定停止计提折旧。

5.2对停用（封存）设备应切断电源，放净油箱，将设备擦拭干净，导轨及光滑表面涂油防锈，覆盖防尘罩，挂牌标明保管人，负责妥善保管；未经设备科批准，任何人不得随意拆卸零部件，以保持完好，所有附属设备，附件及专用工具均应随同主机清点封存防锈保留。

5.3现场停用（封存的设备需启封使用时，使用单位持原封存申请单，到设备科办理起封手续并检查启封。 6设备调拨

6.1设备调拨是指公司内部各部室相互间的设备调入与调出。双方应按相关规定到设备管理部门办理申请调拨审批手续，方可办理交接，并通过财务部门办理转帐手续。

6.2调拨设备的同时，所有附件、专用备件、图册档案资料等，应一并移交给调入单位。 7设备报废

7.1设备报废的条件。设备具有下列情况之一者，办理报废手续：

A已超过规定使用年限的老旧设备，其主要结构和零部件已严重磨损，设备效能达不到工艺最低要求，无法修复或无修复改造价值者；

B因意外灾害或重大事故受到严重损坏的设备，无法修复使用者。

C严重影响环保安全，继续使用将会污染环境， 引发人身安全事故与危害健康，进行修复改造又不经济者。

D 因产品换代，工艺变更而淘汰的专用设备，不宜修改利用者。

E技术改造和更新替换出的旧设备不能利用或调出者。 F按国家能源政策规定应予淘汰的高耗能设备。

7.2设备报废审批程序

7.3 需要用更新设备替换的拟报废的在用设备，必须在更新设备到货投产后，再办理报废手续，之前应要坚持正常维修管理，保证生产，但不再进行大修。

7.4不需要用新设备顶替的或工艺上被淘汰且不能调作他用的拟报废设备，可以随时提出申请，办理报废手续。 7.5 报废设备的处理

A 作价转让给能利用的单位。

B将可利用的零部件拆除留用，不能利用的作为原材料或废料处理。

C按政策规定淘汰的设备不得转让，按第二项处理。

8对于固定资产的变更移动，使用部门必须向设备科提出书面申请，经组织相关单位进行鉴定后，经部长审核，报分管总监批准后，方可办理相应的变更手续。未经批准，任何单位都不得擅自拆除、变卖、出租或转让固定资产；因管理不善造成固定资产丢失者，由使用单位写明情况，报设备科。 9检查和考核

9.1检查：各使用单位按照统一格式建立固定资产台帐、卡片、标识，做到帐物相符；使用单位每年4月份、10月份组织进行两次实物清查，清查结果于检查次月1日前报设备科。 9.2考核:

9.2.1设备资产增减手续按公司程序办理，并将永久保存增减表单，表单每缺一份考核50元。 9.2.2设备资产发生增减或转移后，未变更资产台帐，每台设备考核100元，未及时报设备科，每台设备考核50元；擅自变更固定资产台帐，考核使用单位责任人100元；因管理不善，造成资产丢失或不能使用，按损失价值的20%考核，损失价值达到50万元，由公司移交司法机关。

9.2.3未按规定组织资产实物盘点，考核责任单位负责人200元；未按时上报盘点结果，每拖一天考核50元；对实物盘点盘亏的设备，按照价值的20%考核责任单位。

9.2.4未经批准，擅自停用设备，每台考核责任单位负责人100元；未经批准，擅自报废设备，按损失价值的20%考核责任单位；封存的设备擅自拆除零部件或造成设备状态不完好，按照价值的2%考核责任单位。

9.2.5基建、技改工程投产后三个月内，未按要求建立资产台帐、卡片，考核责任单位100元。

9.2.6使用单位建立资产台帐、卡片，不能包括所有的设备资产，每缺一项考核50元；未能全部实施标牌管理，每缺一台设备考核50元。

9.2.7凡是构成固定资产的设备，未按要求办理资产增加手续，每台设备考核100元。 10附则

10.1本规定由设备科制订和解释

10.2本规定施行后，原类似规定自行终止。 10.3本规定自颁布之日起施行。

附件：

附件一：设备固定资产台帐

附件二：固定资产（机器设备）卡片 附件三：设备厂内调拨通知单 附件四：固定资产报废申请表 附件五：设备调拨程序 附件六：设备封存、停用程序 附件七：新增设备资产手续办理程序 附件八：设备报废程序 附件九：报废设备资产处置程序

篇二：固定资产管理细则

固定资产管理细则

为加强公司固定资产管理，优化资产结构，本着安全、合理、优化、有效的原则，实现资产的合理配置和保值增值，提高资产经营效益，规范资产经营管理行为，明确各单位固定资产管理、使用权责关系，结合公司实际情况，制定本细则。

第一章固定资产管理框架和部门职责

第一条：公司固定资产按照统一领导、集中决策、分级管理模式进行管理。

第二条：公司设立固定资产管理小组，专事固定资产经营、管理的决策与监督，负责固定资产购置、调拨、大修、处置的审批工作。公司总经理为固定资产管理小组组长，负责生产管理的副总经理为副组长，小组成员包括公司副总经理、总工程师、生产管理部部长、财务部部长。

第三条：公司固定资产的购买和处置必须由总经理批准后方可执行。超过5万元的固定资产购买和处置需报公司股东会批准同意。

第四条：生产管理部是公司固定资产实物形态管理的职能部门，其主要职责是：

1、负责具体拟订公司固定资产管理细则，指导、监督各部门、各单位贯彻执行；

2、参与公司固定资产购置、调拨、大修、处置的审批和验收工作；

3、负责公司产权界定工作，做好实物固定资产登记建卡、编制报表等基础性管理工作，定期查核，保证“账、卡、物、资金”相符；

4、负责督促办理公司固定资产的托管、租赁、调拨、借用、转让、报废等有关手续；对公司闲置固定资产提出处理意见；

5、确定需投保的固定资产，负责公司固定资产出险的索赔工作；

6、实施固定资产信息化管理及编码分配管理工作；

7、组织开展项目固定资产的使用评价，根据实际情况调节固定资产的折旧，并计入项目责任成本。

第五条：财务部是公司固定资产价值形态管理的职能部门，其主要职责是：

1、负责固定资产核算，正确计价，按规定提取折旧，及时反映其实际增减变动情况；

2、建立固定资产账簿，定期查核；会同生产管理部组织固定资产清查盘点，

保证账、卡、物、资金相符；

3、负责固定资产购置、更新改造、修理、运行维护支出的预算安排，并对费用的安排和控制提出预警；

4、会同并督促有关部门办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作；

5、负责固定资产的评估和清产核资工作。

第六条：项目部是固定资产日常使用、管理的重要基础单位，其主要职责是：

1、贯彻执行公司固定资产管理细则，根据公司的总体安排和部署，结合本项目的实际情况，细化、贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种管理制度；成立本单位固定资产管理小组，落实责任人；

2、编制和按程序申报本单位年度固定资产购置及更新改造计划、固定资产报废及处置计划；

3、负责建立、管理本单位固定资产台帐、技术档案并定期向公司生产管理部报送固定资产台帐及变动情况，及时、准确填报各类固定资产统计报表，结合项目责任目标考核本单位固定资产的主要技术经济指标；

4、及时做好固定资产出险通知、证据搜集、现场保护等工作，配合公司生产管理部做好索赔工作；

5、配合公司生产管理部和财务部队固定资产进行的清查和评定。

第二章 固定资产的增加

第七条：固定资产的增加方式包括购建、投资转入、接受捐赠、无偿调入、盘盈及其它途径增加。固定资产的购建方式包括基本建设、更新改造和购置。

第八条：基本建设工程竣工，项目建设管理单位应按规定及时组织项目竣工验收、编制竣工决算报告、办理资产移交手续。竣工决算报告按规定程序经审查、审计后，报送财务部门；财务部门根据竣工决算报告或项目施工情况暂估竣工结算金额并及时转增固定资产。

第九条：固定资产的购置，经项目或公司部门报固定资产购置申请表后上报公司生产管理部，经公司固定资产管理小组审批通过后方可购置。固定资产预算金额10000元以上的必须由公司生产管理部进行采购，10000元以下的可根据实际情况由公司生产管理部委托项目部购置。有条件进行招标购买的固定资产，由公司组织招标购买。

第十条：固定资产的购置合同，须规定技术标准和验收方式。对于大型设备，各部件的厂家型号及性能要在合同中要求供货商作具体描述。

第十一条：设备的交付方式、安装、试运行的规程和费用须在合同中作具体要求。 第十二条：合同中的付款条件要采取对我方有利的付款方式，应结合交付、安装、试运行的时间规划进行，并对大型固定资产保留质量保证金。

第十三条：固定资产到货验收步骤为：(1)开箱检查：主要检查固定资产型号规格、到货数量、随机工具、随机备件、随机资料、产品合格证等是否与合同和相关标准、规范相符，外观是否完好无损；(2)性能检验：按照固定资产使用说明书，在固定资产供应商服务人员的指导下，进行固定资产安装、调试、试运行、空载试验和负荷试验，检验固定资产的技术性能是否与合同和相关标准、规范相符。

第十四条：验收过程要做好详细记录，发现问题要及时取证并及时向固定资产供应商质询，对与合同和相关标准、规范不相符的问题应及时通知供应商并要求尽快处理，对不能处理的问题则按合同规定进行更换或索赔或退货；经验收合格方能办理验收手续，对在验收时难以发现、需留待使用中考验的问题应在验收纪要中进行明确。

第十五条：经验收合格的固定资产应及时填写《固定资产登记卡》（见附件）、办理固定资产入帐手续，并尽快投入使用，使固定资产潜在的问题暴露在索赔期或质保期内，以便及时进行索赔或处理。

第十六条：技改、专项与基建项目的验收按国家有关规范和计划预定标准执行。 第十七条：固定资产大修、大修后用于新的或不同的用途，视为更新改造，更新后替换下来的部件按照处置的相关规定进行处理，更新后对固定资产价值进行调节。

第十八条：投资转入、接受捐赠、无偿调入固定资产，由经办部门根据有关批准文件组织实施，按规定办理资产交接和入账手续。

第十九条：公司生产管理部组织对项目固定资产的盘点，根据盘点评价其固定资产价值，对于盘盈的资产进行价值调整。调整后的固定资产价值修正项目成本并以此对项目目标责任进行考核。

第二十条：固定资产的入账价值，按照国家统一的会计制度和公司规定的会计核

算办法确定。

第三章 固定资产的日常管理和使用

第二十一条：固定资产的使用、保管和保养需落实具体责任人，并在固定资产卡上记录明确。

第二十二条：设备类固定资产应由公司生产管理部制定设备维修保养计划，资产使用的责任人应按照设备维修保养计划严格执行。

第二十三条：设备和技术装备使用单位必须制定设备的安全操作规程并挂牌明示，对设备操作人员进行操作交底和培训，结合项目安全工作对设备操作和维修人员进行安全教育。

第二十四条：对于建筑类固定资产需由责任人维护其构造安全使用，不得破坏附属设施，并按规定进行保养和改造。

第二十五条：对于人为原因造成的设备损坏、报废或其它固定资产价值损失，其造成的损失计入项目或部门成本并对相关损坏人和责任人进行处罚。

第二十六条：固定资产使用保管人员辞职、调离工作岗位、离退休时，应在办理离职手续前，将其保管使用的固定资产按照账目和卡片清点并向本单位固定资产管理部门移交，并经公司生产管理部签署意见后，方可办理后续离职（离岗）手续。

第二十七条：固定资产发生意外损失，应及时做好保险索赔工作。因工作失误等原因造成证据不全，并导致索赔失败或不能得到应有赔付的，将追究有关单位和人员的责任。

第二十八条：公司生产管理部对公司长期固定项目的固定资产进行年度清点盘查，对施工项目部固定资产进行收尾清点盘查。

第二十九条：固定资产租赁：对公司范围内不需使用的闲置固定资产应积极对外出租，由固定资产占有单位负责对外洽谈和签订租赁协议（需事先报公司生产管理部审核），租金水平原则上不低于相应的折旧额或相应市场平均价格，租赁收入主要归产权人所有。

第四章 固定资产的减少

第三十条：固定资产减少主要是指固定资产的折旧、转让、变卖、盘亏、报废、意外损失等。

第三十一条：转让包括出售各类固定资产（但不包括已报废固定资产的残值处理），对外捐赠、抵偿债务，及其它让渡固定资产所有权的行为；变卖主要是指出售报废的固定资产。

第三十二条：固定资产转让或变卖，由使用单位、公司生产管理部、财务部根据公司的审批意见进行，并由公司财务部负责收回转让或变卖价款。固定资产转让或变卖价格原则上不低于固定资产净值或市场平均价格，如按有关规定须进行资产评估的，应当以评估价值作为确定转让或变卖价格的基础。资产转移后，将有关文件、合同、协议、单证（涉及产权过户手续的，应提供产权过户证明）等，报送公司生产管理部、财务部办理固定资产清理手续。

第三十三条：公司生产管理部组织对项目固定资产的盘点，根据盘点评价其固定资产价值，对于盘亏的资产进行价值调整。调整后的固定资产价值增加项目成本并以此对项目目标责任进行考核。

第三十四条：按照每年清查盘点和项目收尾清点盘查评估的结果，固定资产具备下列条件之一者可做报废处理：

1、已达到使用年限，并丧失使用价值的；

2、磨损严重，基础件已损坏，再进行大修已不能达到安全使用要求的；或使用、维修、保养费用高，在经济上不如更新合算的；

3、技术性能落后，耗能高、效率低，无改造价值的；或严重污染环境，危害人身安全与健康，进行改造又不经济的；

4、属淘汰机型又无配件来源的；

5、发生事故，且无法修复的；

6、因满足工程建设或者抢险要求需要进行破坏性拆除的。

第三十五条：固定资产报废由公司生产管理部会同财务部根据清点盘查结果办理并完善报废手续。

第三十六条：对国家监察范围内的固定资产（如机动车辆、起重设备、电梯、锅炉等特种设备），须按照国家的有关规定，向有关政府部门申请并办理报废销户手续。

第三十七条：申请报废的固定资产未经批准前，应妥善保管，严禁擅自将零部件、辅机等拆作它用。经批准报废的固定资产应及时进行处理，严禁擅自留用或私自

篇三：固定资产管理细则

固定资产管理细则

第一条 为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。

第二条 根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，建立《个人资产卡》（附件1）。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。

第三条 每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外）。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作需要的，须办理相应手续。

第四条 固定资产申购流程及要点

1、固定资产申请流程：需求部门填写《固定资产申购单》（附件

2）→需求部门负责人审批→行政经理签署意见→行政人力总监签署意见→总经理审批→董事长审批。

2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购，以实际采购情况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》（附件3）中的相应内容。

3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为。

第五条 固定资产验收流程及要点

1、验收流程：购置部门组织联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收→依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物→公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账→入库。

2、一切购进的物资材料，均须根据《固定资产采购、验收、领用明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。

3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。

第六条 固定资产的出入库流程

1、新购固定资产入库：库管员根据《固定资产采购、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资（比如招待用烟酒或者即时需使用的物品等）可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。

2、闲置固定资产入库流程为：闲置固定资产所属部门经办人填写《固定资产交接单》（附件4）→资产所属部门负责人审核→行政经理签署意见→行政人力总监审批（建筑材料类物资由总经理审批）→资产所属经办人持《固定资产交接单》到库房办理入库，并填写《入库单》。

3、固定资产出库流程：领用部门经办人填写《固定资产领用申请单》（附件5）→领用部门负责人审核→行政经理签署意见→行政人力总监审核（建筑材料类物资由总经理审批）→领用部门经办人持《固

定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》→资产管理员更新资产使用人的《个人资产卡》。

4、低值易耗品出库流程：领用部门经办人填写《固定资产（办公用品）领用申请单》→领用部门负责人审核→行政经理签署意见（大批量领用按固定资产出库流程办理）→领用部门经办人持《固定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》。

5、库房特殊紧急情况入库、出库

（1）电话报批：由经办人在库管员处，当面电话请示其中心（或部门）负责人。

（2）电话审批、领用：由库管员确认相关负责人电话同意后，方可办理入库、出库，填写《固定资产领用申请单》，并备注“紧急”。

（3）补签审批手续：特殊紧急情况时，经办人事后应填写相关单据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完成。

6、库房领用情况汇总备案

库房实际领用情况由库管每周汇总一次，每周周一将上周汇总情况交与资产管理员处备案。

第七条 资产调拨与转移流程及要点

1、部门间资产的调拨流程：调入部门填写《固定资产转移申请单》（附件6）→调入部门负责人审核→调出部门负责人同意并签字→行政经理签署意见→行政人力总监审核→报总经理签批同意→行政部组织资产转移→转出和转入部门填写《固定资产交接单》并更新双方资产台账→资产管理员更新公司资产台账。

2、人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。

第八条 固定资产报修流程及要点

1、固定资产报修流程：由其使用人填写《固定资产维修申请单》（附件7）→使用部门负责人审核→资产管理员签署意见→行政经理签署意见→行政人力总监审核→总经理审核→董事长审核→行政经理根据领导批示安排维修事宜。（维修费用预算报批）

2、维修结果跟踪

由使用人填写《固

定资产维修申请单》中的“维修情况跟踪”。

第九条 资产盘点流程及要点

1、月度资产盘点流程：资产使用部门指定专人于每月的27日对本部门资产进行盘点（包括固定资产、低值易耗品）→公司资产管理员参加盘点→依据资产台账和个人资产卡核对实物→资产使用部门填写《固定资产盘点明细表》（附件8）及盘点人员签字。

3、资产盘点必须根据公司资产台账和个人资产卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在明细表中说明。

4、资产盘点结束后，资产管理部门根据《固定资产盘点明细表》反映的资产损坏、被盗、遗失等实际状况，分损坏、遗失等项提出处理意见上报公司领导，并根据公司领导批示及时进行相关处理。

第十条 固定资产报废流程及要点

1、固定资产报废流程：使用部门填写《固定资产报废申请单》（附件9）→使用部门负责人审核→资产管理员签署意见（固定资产需专业技术部门给予检测意见）→行政经理签署意见→行政人力总监审核→财务部门签署意见（固定资产填写）→总经理审核→董事长批准→实物交回行政人力中心→行政人力中心根据领导批示对报废资产实施变卖或丢弃处理。（与财务部门进行资产残值预估后变卖）

2、经审批后未交回/已交回行政人力中心的报废资产，如出现遗失、损坏、被盗，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门/行政人力中心的责任。

第十一条 固定资产出售流程

1、固定资产如需出售，须资产使用部门《固定资产出售申请单》（附件10）→资产使用部门负责人审核→行政经理签署意见→行政人力总监审核→财务总监审核→总经理审核→董事长批准→资产管理部门对报废资产实施变卖或丢弃处理→上缴变卖款项至财务部门→资产管理部门和财务部门同时办理资产销账手续。

2、已报废资产出售的负责部门为行政人力中心。

第十二条 资产遗失、损坏、被盗赔偿

1、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。

篇四：公司固定资产管理制度

*****固定资产管理制度

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产

发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、 保持固定资产的日常清洁卫生；

3、 固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备 五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购

单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。 3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月

10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。 六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），由部门经理、

行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。 2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4） 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。 3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处

理。 八、固定资产编号

编号原则：1、自2012年7月16日起对公司所有固定资产予以整理编号。

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号

例：销售部一台笔记本电脑：JSL-XS-2012071601 九、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配

合执行。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），详细反应所盘点的固定资产的实

有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。 十一、本制度自发布之日起实行。

附件一 《固定资产申购单》 附件二

《固定资产变更单》

附件三 《闲置固定资产明细表》 附件四 《固定资产出售申请表》 附件五《固定资产盘点明细表》

附件一

固定资产申购单

附件二

固定资产变更表

附件三

闲置固定资产明细表

附件四

固定资产出售申请表

申请日期： 申请部门：

附件五

固定资产盘点明细表

盘点人：

盘点对象负责人：