财务部出具项目方案

篇一：集团公司2013年财务工作方案及实施细则

集团公司2013年公司财务工作方案

（试行）

按照2013年公司总部署，财务部结合公司具体情况制定本方案，目标达到财务管理规范化、工作运行制度化、监督考核全员化。

一、财务工作指导思想

以经营为中心，为各部门（各分公司）服务，力争达到企业利益最大化。

二、财务工作原则

（一）、坚持财务部工作在总经理（分管副总）领导下，采取部门经理负责制，负责所有分、子公司的财务管理和资金调配工作的原则。

（二）、坚持财务人员实行"垂直管理",各单位财务人员均由总公司委派的原则。

（三）、坚持要在核算型财务的基础上完成向集中型财务,集约型财务,管理型财务,经营型财务的转型原则。

（四）、坚持稳健的财务战略,建立以防患经营风险和控制财务风险为核心的财务预警机制原则。

三、职能与权限

（一）财务部职能：

1．财务管理

2．会计核算

3．计划统筹管理

（二）财务部职责

财务部主要职责是，根据公司总经理的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总控制；同时对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依

据，以维护公司和全体员工的利益，保证经营目标的实现。

1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。

2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。

3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。

4、当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。

5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。

6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。

7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。

8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。

9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。

10、有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。

11、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。

（三）财务部权利

1、参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力。

2、参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力。

3、参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力。

4、参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力。

5、对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚。

6、对其他部门实施财务监督和考核。

7、部门内部员工聘任、解聘的建议权。

8、要求相关部门配合相关工作的权力。

财务总监的职责

1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2、制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略。

3、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

4、进行税收管理和方案制定。

5、健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度。

6、开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益。

7、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

财务经理的职责

1、主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作。

2、根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。

3、负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。

4、制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划。

5、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平。

6、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。

7、负责资金、资产的管理。

8、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。

9、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持。

10、向公司领导汇报经营状况，为高管人员提供财务分析数据和建议。

11、组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。

部门经理的职责

1、财务预算的编制、呈报及执行。

2、织公司会计的核算及年度审计。

3、有效地管理运用资金。

4、监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理。

5、建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系。

6、审核会计凭证。

7、审核上报的各种会计报表及纳税申报表。

8、对下属员工进行培训。

9、调部门内部、部门之间的员工关系。

会计核算主管岗位职责

1、负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析。

2、负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告。

3、负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定。

4、进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用。

5、掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导。

6、负责会计档案的管理。

7、利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析。

8、协助财务经理对会计人员进行绩效考核。

9、指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量。

10、分析税收管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见。

11、负责与税务、工商、银行等机构的联系与协调工作。

12、完成领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责

1．按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记账,,并日清月结,确保账款相符；

2．按银行结算制度规定办理款项的收付，严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记账,并结出余额,及时与银行对账单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保账面余额与对账单余额相符；

3．妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章

4．按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失；

5．认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备；

6．积极主动催收各项应收的款项；

7．听从会计人员的领导，按照公司财务制度及相关规定办理各项业务。

（四）财务部组织机构设置

1、总公司3人:财务总监1人 财务经理1人 出纳员1人

2、公司3人: 财务经理兼主管会计1人、 出纳1人 涉税会计兼收款员1人

3、二分公司2人：财务经理兼主管会计1人、 出纳1人

4、三分公司3人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人、记账兼测量1人

5、四分公司3人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人、记账兼测量1人

四、工作目标及细化

（一）全年工作目标

1．账目处理差错率为零。

2．经营账目差错率为零。

3．财务工作中安全事故率为零。

篇二：XX局财务管理实施方案(修改后)

XX局属系统财务管理调整实施方案

（试行）

为提高局属系统会计核算管理工作效益，简化财务管理环节，建立法人治理，产权清晰、权责统一的财务管理制度，制定本实施方案。

一、指导思想

以党的十八届三中全和党的群众路线教育活动精神为指导，坚持财务管理、精减高效、加强监管，单位法人责、权、利相统一的原则实现财务管理规范化，财务运行简便化、监督检查制度化、进一步提高财务管理工作效益。

二、财务管理调整内容

1、取消局会计核算中心，由局会计核算中心统一核算调整为由局属单位自行组织会计核算管理。

2、局属各单位各自建立财务管理机构，分别设立会计和出纳岗位，达到管账与管现金、财务印鉴分管的内部控制要求。局属单位的财务管理要求和经费拔付审批程序按局制定的《XX局系统财务管理规定》执行。（附件一）

3、财务审计科主要负责局机关的资金结算、会计核算、报表编制、会计挡案财务管理；负责对局属单位经济活动的监督检查和财务审计工作；负责局属系统的财会知识业务培训，抓好各单位会计电算化管理工作。

三、工作要求

1、要加强组织领导。局属各单位要高度重视这次局会计核算中心管理调整工作，把这次工作作为各单位开展党的群众路线教育实践活动整改落实，建章立制的一个重要环节抓落实，认真选配好财会人员，积极配合财务审计科做好会计资料的移交工作。

2、要切实加强财务监管。局属单位自行组织财务核算管理，主要是进一步调动单位法人治理的积极性，建立责、权、利相统一的管理机制，并不是削弱财务监管。各单位领导和财会人员要严格执行各项财务管理规定，按“会计法”要求建立完善各单位的财务管理制度。局财务审计科将根据情况进行定期或不定期的财务审计监督检查，对违反财经纪律的单位领导和财务人员将严肃处理，构成犯罪的依法追究刑事责任。

3、要严格按时间节点抓好落实。为方便于会计核算衔接，从2014年7月1日起正式实施，7月15日前办理完会计移交手续。

XX局

二○一四年六月二十二日

附件一：

吉安市房管局系统财务管理办法

第一章 总则

一、为进一步加强全局系统财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用管理效益，根据有关财经法规，结合全局系统实际情况，特制定本规定。

二、局机关和局属各单位的财务管理，必须遵守本规定；政府专项资金、局重点工程项目建设资金的管理，其他制度有规定的，从其规定，没有规定的，遵守本规定。

第二章 管理体制

三、局机关财务和政府专项资金管理由局财务审计科负责；局属各单位财务由各单位负责，并接受主管局的审计和监管；重点工程项目建设资金管理由局重点项目财务管理工作组负责。

四、局属各单位要建立健全财务管理制度，明确财务工作分管领导，设立财务工作机构或明确财务工作人员。各单位主要领导一般不直接分管财务，但应加强对单位财务工作的领导和监督。

五、建立财务支出事前审批制度：

1、局机关各科室的公务消费支出，由局分管领导审批；局分管领导的公务消费支出，由局主要领导审批。

2、局属各单位的财务支出，除正常规定的职工工资福利和重点项目建设资金外，下列事项需事前向主管局报批：

（1）职工加班工资，报局分管领导审批；

（2）局属事业单位一次性开支超过3000元，局属企业单位一次性开支超过5000元，报局分管领导审批；

（3）局属单位一次性开支超过10000元，经局分管业务领导和分管财务领导审核同意后，报局长审批，一次性开支超过20000元的，由局长办公会议讨论决定。

各单位不得以化整为零等方式弄虚作假，逃避财务监管。

第三章 预算管理

六、局属各单位每年3月份前，要根据上年度经费收支情况，按照“以收定支，收支平衡，略有结余”的原则编制年度经费收支预算并报局长办公会议批准和局财审科备案，预算一经上报批准，必须严格执行，如特殊情况需调整须报局长办公会议批准。

七、预算收入要把当年的主营收入、预算外收入、上级（财政）补助收入、其他收入、历年结余收入，全部纳入年度预算，切实做到收入不少报、不漏报。

八、预算支出要坚持年度均衡性，由局属各单位根据预算支出总数制定分月用款计划，防止超预算支出。

第四章 收入管理

九、所有经费收入都必须严格使用规范票据并缴入财务帐上，严禁私设“小金库”、帐外帐等行为。

十、各单位收入应做到及时、足额收缴，严禁随意减免、延时收缴。因特殊情况确需减、免、缓交的，应报局长办公会议讨论决定。

第五章 支出管理

十一、审批报账程序：

各单位报帐人员要把原始凭证认真装贴并在原始凭证或装贴

纸上盖上“费用报销章”，由经办人、证明人、单位分管财务负责人在相应栏内签批（经办人、证明人、单位负责人不能是同一人），属于本规定第五条规定的情形的，还应附主管局的批件。签批后出纳于三日内开出相对应的支票或打印资金支付申请单（若是对现金报账的原始凭证还需加盖“报销付讫章”），相关财务人员在支票（申请单）上盖上财务印鉴章后去银行办理资金结算，填制会计凭证并进行账务处理。

十二、局机关推行公务卡消费结算制度。各种维修、公务招待、差旅费、办公用品购买原则上实行公务卡报销结算，一般情况不使用现金结算。确需现金结算的，应事前与财审科沟通，并报局分管财务领导同意。

第六章 会计核算管理

十三、规范会计核算。各单位财务人员应根据会计规章制度，严格规范办理本单位所有经济活动的会计核算业务。具体如下：

1、严格审核收支原始凭证，原始凭证必须具备单位、数量、时间、单价、金额等要素，做到要素齐全、准确完整、真实合法。财务人员对不真实的原始凭证有权不予受理，对不完整的原始凭证有权要求补充。

2、将审核无误的原始凭证，按照审批程序报送有关领导批准后，根据会计核算要求及时准确填制记帐凭证，登记会计总帐和明细帐，会计帐每月记帐不少于3次，出纳帐做到日清月结。

3、及时办理各种费用结算报销。各种会议费、公务接待、办公用品等发生的费用，承办科室或承办人应附费用清单（预算单位公务接待还需注明接待对象和接待人数）按照审批程序及时进

篇三：公司财务部财务计划

财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年，深知20**年公司财务部财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了20**年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;联行结算管理;会计档案管理;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，，实现利润xxx万元，确保资产利润率逐年上升的目标。围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。三、继续做好重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，**年5月份我们要组织人员对20**年5月至20**年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求**主管会计每月对重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。四、按标准开展信息披露工作。信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对20**年度的各项经营指标完成情况进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大员工真实准确地了解各项业务经营的真实情况。五、配合职能科室，搞好统一法人工作。六、开展新财务制度的培训工作。七、做好其它各项财务工作。1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。4、做好业务和微机操作的日常指导。5、保证日常会计核算的正确无误等各项工作。6、认真编写财务分析和项目电报分析。7、加强资金管理。8、继续做好帐户、现金、大额支取方面的安全管理工作。公司财务部财务计划责任编辑：刘老师 阅读：人次