岗位职责:1、费用审核与管控。2、指导财务会计核算。3、财务报表编制与财务分析。

篇一：会计岗位职责

直接上级：会计室主管 本职工作：

负责核算商品购、存及与之相关的往来、经营成本和利润，编报有关统计报表。 工作责任：

1）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。 2）会同有关部门拟定商品管理与核算实施方法。

3）根据经营计划、财务成本计划，结合库存和供应情况，审核商品采购计划，结合核定的资金定额，审查汇编商品采购用款计划，以控制商品采购成本。

4）认真审核商品的入库凭证及银行付款凭单，按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品明细账和购货往来明细账。

5）清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月结要估价入帐。 6）和各供货厂家及单位保持友好关系，及时索取有关发票和单据。

7）月末要及时准确的分别核算批发、零售部门的销售收入、成本、费用、税金、利润，进行损益分析与考核。 8）每月定期及时汇总、编报商品购销调存经营情况统计报表，并对报表的真实准确性负责。

9）每月定期与有关单位、部门、人员核对商品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。根据厂家的销售政策，准确及时核算返利。

10）参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作，分析库存商品的储备情况。

11）认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。 12）积极配合其他会计工作。 13）定期向会计科主管述职。

14）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。 15）保守公司机要秘密。

16）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。 17）完成会计室主管交办的其他工作任务。

工作责任：

1、按照公司财务制度，执行公司财务会计核算和会计监督工作，保障财务核算的准确性，为公司经营管理提供财务依据。

2、负责复核各类凭证、财务报表等，确保帐项记载无误，账务合规；组织编制财务状况说明书和财务分析报告；对往来帐进行管理，负责对内对外往来帐目的核对工作；

3、对项目公司报表的编报原则和报表模板进行修改及完善，并督导子公司报表的编制；督促项目公司进行内部往来的核对工作；

4、按照税法规定，计算各种税额，照章纳税，并提出纳税筹划方案和建议；按时进行税务申报，并负责完成税款的缴纳；

5、配合财务经理对合同执行过程中的付款进行审核与对账工作；协助上级编制公司年度及长期的资金计划；协助财务经理完成部门财务预算，汇总公司财务预算；上级交办的其他工作

6、参与制订分公司费用管理办法制度；编制费用计划初稿；监督分公司各项费用计划的执行情况，出具考核通报经财务总监审核后下发。

7、分公司费用计划管理：办事处日常费用、市场推广费用、业务招待费计划执行控制分析考核，广告费标准的收集执行。额度清算，额度控制。

8、分公司费用资金管理：按时提报资金预算平衡表，每月二次按时提报费用指标预测。费用资金使用分配；费用资金的取得、使用监控，分公司个人借支清收。

9、审核广告费、服务费和物流费用报销单据，根据审核后的费用报销单在SAP录入全部费用凭证。包括日常费用、人员费用、广告费用、物流费用、服务费用。

10、费用台帐的登记：广告费台帐、费用抵顶台帐、消化前期费用台帐。专项费用使用情况台帐；负责录入工资费用项目在总部入帐金额。

11、商家销售费用台帐的报告收集、台帐登记、欠付提报、兑现核销。

以下是某公司材料成本会计的职责描述供参考：

1、 严格按照成本核算办法，正确归集、分配生产费用、管理费用，负责项目成本、生产成本及各项预提与摊销等的统计、核算，编制成本费用报表，进行成本费用的分析。

2、 分析公司成本计划的完成情况，组织和指导各责任单位开展成本核算与成本管理工作。

3、 协助生产部建立在产品、半产品和成品的内部转移和出库、入库台帐，对在产品和自制半产品定期盘点，做到账实相符。 4、 拟定原材料，燃料、包装物等材料管理与核算的实施办法。了解材料的储备情况，监控呆滞积压的材料。审核材料供应计划和采购合同，防止盲目采购，监控超计划用款。参与库存材料的清查盘点，按规定对盘盈、盘亏和报废进行账务处理。

5、 负责采购合同和外协加工合同的付款管理，建立采购合同和外协加工合同应付款台帐，配合、督促采购人员及时处理暂付、应付等往来款项，核对供应商往来账目。

各会计岗位职责

1．固定资产核算岗位的职责一般包括：

2．材料物资核算岗位职责一般包括：

（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法； （2）审查汇编材料物资的采购资金计划； （3）负责材料物资的明细核算；

（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录； （5）配合有关部门制定材料物资消耗定额； （6）参与材料物资的清查盘点。

（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法； （2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；

（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；（5）参与固定资产的清查盘点。

3．库存商品核算岗位的职责一般包括：（l）负责库存商品的明细分类核算；

4．工资核算岗位的职责一般包括： （1）监督工资基金的使用； （2）审核发放工资、奖金； （3）负责工资的明细核算； （4）负责工资分配的核算；

（5）计提应付福利费和工会经费等费用。

（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；

（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额； （4）参与库存商品的清查盘点。

5．成本核算岗位的职责一般包括： （1）拟定成本核算办法； （2）制定成本费用计划；

6．收入、利润核算岗位的职责一般包括： （1）负责编制收入、利润计划； （2）办理销售款项结算业务； （3）负责收入和利润的明细核算； （4）负责利润分配的明细核算； （5）编制收入和利润报表；

（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。

（3）负责成本管理基础工作； （4）核算产品成本和期间费用；

（5）编制成本费用报表并进行分析； （6）协助管理在产品和自制半成品。

7．资金核算岗位的职责一般包括： （1）拟定资金管理和核算办法； （2）编制资金收支计划； （3）负责资金调度；

8．往来结算岗位的职责一般包括： （l）建立往来款项结算手续制度； （2）办理往来款项的结算业务； （3）负责往来款项结算的明细核算。

（4）负责资金筹集的明细分类核算； （5）负责企业各项投资的明细分类核算。

9．总账报表岗位的职责一般包括： （l）负责登记总账；

10．稽核岗位的职责一般包括： （l）审查财务成本计划；

（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表； （2）审查各项财务收支； （3）负责管理会计凭证和财务会计报表。

（3）复核会计凭证和财务会计报表。

各会计岗位职责

（一）科长（主办会计）岗位

全面负责组织会计工作，开设总分类账及部分明细分类账；审核记帐凭证并编号；定期编制记账凭证汇总表（或科目汇总表）并登记总分类账；办理有关转账核算业务；定期组织对账；负责筹资与投资的核算；计算应交的各种税金和附加；利润分配；编制会计报表并进行必要的财务分析。 （二）材料核算岗位

该 岗位负责原材料，包装物、低值易耗品等的日常核算工作。原材料按计划成本计价，应设置材料采购，原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异等明细账，对日 常收发进行详细登记，并注意同总分类账的核对以及与仓库部门的账实核对。月终计算出原材料成本差异率，据以分摊材料成本差异。 （三）生产成本核算岗位

该 岗位负责组织生产成本核算，包括基本生产成本核算和辅助生产成本核算。结合生产车间及其产品，开设基本生产成本明细账，并按“直接材料”、“直接人工”和 “制造费用”等。成本项目设专栏进行登记；按基本生产车间设“制造费用”明细账，并按费用项目设专栏进行登记；设置辅助生产维修明细账，并按费用项目设专 栏（辅助生产车间不再单独核算制造费用）进行登记。月末采用直接分配法编制“辅助生产费用分配表”分配辅助生产费用，编制“制造费用分配表”分配制造费用 并计入基本生产成本明细账。计算月末在产品成本和完工产品成本，并编制完工产品成本汇总表。

（四）产成品核算岗位

该岗位负责建立产成品数 量金额明细账，审查产成品成本汇总表及完工产品入库，负责产成品明细账的登记以及分期收款发出商品明细账的设置和登记。按规定监督产成品盘点并与成品库进 行账实核对，与总分类账进行账账核对，月末按加权平均法计算并结转已销售产成品成本。盘点发生溢缺，按月初单位成本转账。 （五）工资核算岗位

该岗位平时负责工时、产量等资料的记录，职工考勤。编制工资结算汇总表以及工资费用分配表，负责计提职工福利费，工会经费和职工教育经费等。 （六）往来结算岗位

该 岗位负责办理企业与各方面的往来结算业务。与购进付款业务相关的核算，应与供应部门协作，设置“应付账款”，“应付票据”等明细账；与销售收款业务相关的 核算，应与销售部门协作，设置“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应收账款”、“应收票据”等明细账，并根据有关凭证进行登记，定期与有关总分类账进 行核对。 （七）出纳岗位

该岗位负责办理货币资金的收付业务，建立银行存款日记账和现金日记账，并根据有关货币资金收付凭证逐日逐笔登记，每日结出金额。负责现金支票和转账支票的签发以及其他银行结算凭证的填制。在主办会计监督下与银行对账。 （八）固定资产核算岗位

该岗位负责固定资产增减变动的核算，在建工程的核算以及固定资产折旧的计提，应建立固定资产，在建工程，累计折旧等明细账，并根据有关凭证进行登记，定期与总分类账进行核对。 （九）费用核算岗位

该岗位负责期间费用的核算以及营业外收支的核算，应建立“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”等明细账以及“营业外收入”和“营业外支出”明细账，根据有关凭证进行登记，并与有关总分类账进行核对。

会计机构各岗位职责

一、 会计机构负责人岗位职责

〈〈会计法〉〉第三十六条规定：“各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员”。依据这一规定，通常我们认为，单独设置会计机构的单位，负责组织管理会计事务、行使会计核算与监督职权的负责人可称为会计机构负责人；不单独设置会计机构的单位，由单位指定的负责组织管理会计事务、行使会计核算与监督职权的负责人为会计主管。不管怎么称呼，他们都是一个单位负责组织管理会计事务的负责人。

（1） 遵守国家法规，制定企业财务会计制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据〈〈企业财务通则〉〉和〈〈企业会计准则〉〉，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务会计制度。

（2） 组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟订资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。

（3） 认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不解留。积极组织完成各项上缴任务。

二、稽核岗位的职责 三、总帐报表岗位的职责

一般包括：（1）审查财务成本计划；（2）审查各项财务收支；（3）复核会计凭证和财务会计报表。

一般包括：（1）负责登记总帐；（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；（3）负责管理会计凭证和财务会计报表。

四、往来核算岗位的职责

一般包括：（1）建立往来款项结算手续制度；（2）办理往来款项的结算业务；（3）负责往来款项结算的明细核算。

五、资金核算岗位的职责

一般包括：（1）拟订资金管理和核算办法；（2）编制资金收支计划；（3）负责资金调度；（4）负责资金筹集的明细分类核算；（5）负责企业各项投资的明细分类核算。

六、收入、利润及利润分配核算岗位的职责一般包括：

（1）负责编制收入、利润计划；（2）办理销售款项结算业务；（3）负责收入和利润的明细核算；（4）负责利润分配的明细核算；（5）编制收入和利润报表；（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。

七、成本核算岗位的职责

一般包括：（1）拟订成本核算办法；（2）制定成本费用计划；（3）负责成本管理基础工作；（4）核算产品成本和期间费用；（5）编制成本费用报表并进行分析；（6）协助管理在产品和自制半成品。

八、库存商品核算岗位的职责

一般包括：（1）负责库存商品的明细分类核算；（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；（3）配合有关部门制定库存商品的最高、最低限额；（4）参与库存商品的清查盘点。

九、材料物资核算岗位的职责

一般包括：（1）会同有关部门拟订材料物资的核算与管理办法；（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；（3）负责材料物资的明细核算；（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；（6）参与材料物资的清查盘点。

十、出纳岗位的职责是什么？

出纳岗位的职责一般包括：（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记帐；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

篇二：财务的岗位职责

江西巨通实业有限公司

财务部岗位工作职责

1 总则

1.1 财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作； 参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。

1.2 本规定适用于江西巨通实业有限公司的全体财务部员工。 2 组织机构和人员配置

2.1 财务部组织机构如下图：

2.2 结合财务部岗位设置，人员配置为： 经理 1人

主管 2人

会计 2人

出纳 1人

共6人

3 财务部职能和职责

3.1 财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团

财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账

款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战

略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。

3.2 财务部门职责：

3.2.1 严格执行公司各项财务管理制度。

3.2.2 制定具体的会计核算标准、核算规范制度。

3.2.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作。

3.2.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭

证。

3.2.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合

理性。

3.2.6、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。

3.2.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。

3.2.8调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。

3.2.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、

反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。

3.2.10参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用

政策，审核、控制经营部的发货。

3.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。

3.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。

3.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。

3.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。

3.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。

3.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。

3.2.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照

的年检，加强财务人员的培训和部门建设。

3.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4

财务各岗位职责

4.1财务部经理工作职责

4.1.1在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、

标准化的会计核算和财务管理服务。

4.1.2 根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管 理制度。

4.1.3负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。

4.1.4负责公司内控制度建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果。

4.1.5依据公司各相关管理制度，对各项经营活动进行监督、审核。对超权限报销，在

得到总经理批准后，方可办理财务报销手续。

4.1.6组织编制会计报表、财务报告及相关管理报表，并定期向总经理或公司股东报送。

对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。

4.1.7负责组织年度预算的编制、控制、分析并及时反馈各单位预算的执行情况，使预

算管理落到实处。

4.1.8严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收款项、应付款项、固定

资产等资产组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。

4.1.9负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，

加强客户信用和应收账款回笼管理，确保授信安全。

4.1.10依据生产的特殊性完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成

(来自:WWw.cssyq.Com 书业网:岗位职责:1、费用审核与管控。2、指导财务会计核算。3、财务报表编制与财务分析。)

本的可能，提高效益。

4.1.11规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。

4.1.12监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。

4.1.13接受和配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。

4.1.14加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。

4.1.15做好本部人员的培训工作。

4.1.16负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。

4.1.17公司领导交办的其他事项。

4.2财务管理副经理工作职责

4.2.1按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报

销的单据，保证报销原始凭证的真实性、合法性、合规性。

4.2.2根据会计法和企业会计准则等财经法规，审核记帐凭证会计分录的正确性，以保

证会计报表的正确无误。

4.2.3定期编制并报送财务预测快报、会计报表和相关的管理报表，定期编制并报送会

计报表附注和财务报告。

4.2.4编制部门预算及财务预算，并进行预算控制、分析和反馈工作。

4.2.5编制资金计划并合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。

4.2.6做好财务筹资管理工作。

4.2.7审核各项税务申报表及税款的缴纳，协助税务会计做好企业所得税清算工作，进

行税收筹划管理。

4.2.8组织会计人员进行会计资料归档管理工作。

4.2.9协助加强本部门人员的培训教育工作。

4.2.10公司领导交办的其他事项。

4.3会计核算副经理工作职责

4.3.1负责费用方面凭证的编制，严格将各项费用归集到应属的各部门。严格按照新企

业会计准则，规范费用业务的帐务处理工作。

4.3.2审核采矿或选矿各生产单位提交的人工工时和工作量的计算是否正确，结合规定

的计算标准进行计件人工工资的核算，编制相关凭证。

4.3.3负责现金、银行存款科目凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。凭证编制

完毕后，进行现金、银行存款科目余额与银行对帐单余额、库存现金核对。

4.3.4负责探矿、基建等各项工程类或固定资产类的结算工作，并处理相关的会计事项。

计提固定资产折旧，处理固定资产相关的会计事项。

4.3.5编制公司各项目工程进度结算情况表，并与财务数据核对。

4.3.6计提工会经费、无形资产摊销及各项预计事项。

4.3.7负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。

4.3.8负责县财政事业单位要求的企业财务指标数据的申报工作。

4.3.9公司领导交办的其他工作。

4.4往来核算会计兼税务会计工作职责

4.4.1负责往来会计科目核算及凭证的编制工作，承担相应的采购、销售管理职责。

4.4.2及时进行采购合同、计划单、入库单和采购发票的核对，编制相应凭证。

4.4.3审核产品销售合同、结算单、出库单和销售发票，编制相应凭证。

4.4.4负责残采承包商安全生产押金、员工借款事项的凭证编制。

4.4.5往来款收付事项凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。

4.4.6编制客户和供应商科目余额表、帐龄分析表等，季度计提坏帐准备及凭证的编制。

4.4.7负责各客户和供应商往来款项的对帐并加强欠款（周转备用金除外）的催收工作。

4.4.8负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。

4.4.9依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、

保管等工作。

4.4.10在纳税申报时，应认真核对各项申报数据，保证与相关会计科目余额或发生额一

致。

4.4.11公司领导交办的其他工作。

4.5成本会计工作职责

4.5.1监督各仓库保管员及时完成出入库记帐工作，定期收集各仓库出入库单据和结算

表。

4.5.2原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料

领用情况。

4.5.3核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。

4.5.4按规定的成本核算方法进行制造费用分摊及结转生产成本。

4.5.5按规定进行产品制造成本和产品销售成本的核算与结转。

4.5.6监督各仓库的保管工作，定期进行抽查或盘点，对差异事项及时提出处理意见。

4.5.7编制成本核算报表，进行生产成本分析，寻找生产成本节约空间；为管理层提出

改进建议。

4.5.8为规范生产成本核算流程，提供建议方法和解决方案。

4.5.9公司领导交办的其他工作。

4.6出纳员工作职责

4.6.1遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常报销工作：现金收付

和银行结算业务。

4.6.2按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。

4.6.3及时登记现金和银行存款的日记帐，随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。

按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务管理副经理审核。

4.6.4保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。

4.6.5保管有关印章、空白收据和支票。

4.6.6及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，

发现差错及时查清。篇二：财务会计工作人员岗位职责 财务会计工作人员岗位职责

一、出纳专员

1.职责概述

遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行

存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。

2.主要工作

（1）贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定。

（2）办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。

（3）建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇

报。

（4）按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。

（5）负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。

（6）根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行

存款日记账。

（7）协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。

（8）负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。

（9）负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。

（10）负责银行预留印鉴和有关印章的管理。

3.关键业绩指标

（1）现金收付业务办理准确性。

（2）银行结算业务办理及时率。

（3）现金、银行存款日记账准确性。

（4）库存现金管理出错次数。

（5）印鉴、印章保管的安全性、完好性。

4.任职资格要求

（1）学历

财务、会计专业中专及以上学历。

（2）工作经验

一年以上出纳从业经验。

（3）能力要求

关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。

二、资金主管

1.职责概述

根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，掌握资金流动状态，负责资金的调度、

供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。

2.主要工作

（1）组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监

督实施。

（2）组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。

（3）组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调

整建议。

（4）负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。

（5）负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。

（6）定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。

（7）对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估报告。

（8）协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。

3.关键业绩指标

（1）资金预算编制及时率。

（2）资金预算达成率。

（3）月度流动资金计划编制及时率。

（4）资金使用目标达成率。

（5）资金收支准确度。

（6）资金使用效益评估报告提交及时率。

4.任职资格要求

（1）学历

会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。

（2）工作经验

三年以上资金管理岗位相关工作经验。

（3）能力要求

关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问题解决能力、预期应变能力、沟通能力。

三、会计岗位

1.职责概述

贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的

提供与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。

2.主要工作

（1）对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有关

规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证；装订会计凭证，保证记账凭证摘

要一栏抓住重点。

（2）根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。

（3）负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作，保证账账相符；定期对所经营

的财产、财物进行核对，做到账实相符。

（4）编制整套会计报表。

（5）为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数据。

（6）定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助进行财务分析，为企业决策提供依据。

（7）做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。

3.关键业绩指标

（1）会计报表准确率。

（2）财务情况报告提交及时率。

（3）总账与明细账登记及时性。

（4）对账、结账工作及时性、准确性。

4.任职资格要求

（1）学历

篇三：制度3：财务岗位分工与设置制度

财务岗位分工与设置制度

1.目的

为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。

2. 适用范围

适用于公司财务岗位的设置与职责确定。

3. 财务岗位设置的基本规定

3.1 符合内部牵制制度。

会计工作可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

3.2 执行回避制度。

本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

3.3 执行会计人员岗位轮换制度。

会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。

4. 岗位设置与分工

4.1 根据企业管理工作的需要，设置财务负责人、管理会计、总账报表、现金出纳、银行出纳、往来结算、固定资产核算、成本费用核算、纳税申报、增值税票管理和稽核等工作岗位。

4.2 各岗位职责。

4.2.1 财务负责人岗位职责。

主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作。

（1）建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制。

（2）主持财务报表及财务预决算的编制工作；为公司决策提供及时有效的

财务分析；保证财务信息对外披露的及时性和准确性；有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整。

（3）组织制定本公司的各项财务会计制度和会计内部控制制度，并督促贯彻执行。

（4）监控和预测现金流量；确定和监控公司负债和资本的合理结构；统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制。

（5）对公司重大的投资、融资和并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。

（6）参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化。

（7）与财政、税务、银行和证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。

（8）向总经理汇报公司财务状况、经营成果、财务收支及预算执行的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析、提出有益的建议。

（9）组织会计人员学习理论和业务知识；负责会计人员的考核；参与研究会计人员的使用和调配。

4.2.2 财务部副经理（核算主管）岗位职责。

（1）负责股份公司的会计核算工作。

（2）指导监督纳税会计职位、成本和往来核算职位、销售管理职位的日常工作。

（3）主持财务报表的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的准确性。

（4）对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。

（5）协助上级对公司重大的投资、融资和并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。

（6）与财政、税务、银行和证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。

（7）向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支的具体情况，为

集团高级管理人员提供财务分析。

4.2.3 现金出纳岗位职责。

（1）管理现金支票。

（2）严格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

（3）及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上交各种完整的原始凭证。

（4）做到日清月结。库存现金余额符合管理制度规定。

（5）按周编制现金收支报表。

（6）完成工资的发放工作。

（7）负责管理职工欠款事项。

（8 ）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

4.2.4 银行出纳岗位职责。

（1）管理银行账户、转账支票与发票。

（2）严格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

（3）及时、准确地编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上交各种完整的原始凭证。

（4）及时与银行定期对账，并熟练掌握网上银行的运作。

（5）按周编制现金收支报表。

（6）配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。

（7）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

4.2.5 往来结算岗位职责。

（1）建立往来账款的清算手续制度。

（2）办理往来账款的结算业务；负责往来结算的明细分类核算；月终编制应收账款明细表。

（3）负责往来账的核对工作。每年至少核对一次，如双方余额不符及时查明原因并编制银行存款余额调节表，发现问题及时向领导汇报。

（4）建立银行承兑汇票结算手续制度，收到票据认真审核并通过开户银行及时查询，委托银行代为保管，保管手续要规范。

（5）建立应收票据登记簿，详细记录签发日期、到期日期、承兑银行、签

发单位等并及时编制资金情况表。做好到期票据的委托收款工作。

（6）负责应收票据、应付票据结算的明细分类核算。

（7）登记往来明细账，应收票据、应付票据、产品销售收入明细账。

（8）负责做好领导分配兼管的其他工作。

4.2.6 成本费用核算岗位职责。

（1）拟订成本核算办法。

（2）编制成本计划。

（3）加强成本管理的基础工作。

（4）负责在产品、自制半成品和产成品明细分类核算。

（5）编制成本报表，进行成本分析和考核。

（6）协助管理在产品和自制半成品。

（7）拟订费用管理与控制办法。

（8）编制制造费用、管理费用和财务费用计划。

（9）负责制造费用、管理费用和财务费用的明细分类核算。

（10）编制管理费用报表，做好升降原因分析，加强费用控制。

4.2.7 增值税票管理岗位职责。

（1）负责保管增值税专用发票和通用发票，设置发票记录簿，并按月报告发票使用情况。

（2）凭购货单位签署的证明产品已入库的送货单回执联，开具销售发票。

（3）开具发票应当按规定的期限，顺序逐项全部联次一次如实开具，并加盖公章。

（4）每日做好销售发货登记，货款回笼登记，并填报销售日报表。

（5）建立销售考核台账，按时准确无误地登记。

（6）填报销售货款回笼及分期付款发出商品明细表，分别报经营部和财务部。

4.2.8 纳税申报岗位职责。

（1）负责进项税会计凭证的编制，并登记会计账簿，审核认证进项税发票，进行内销增值税申报。

（2）进行外销增值税的免税申报，负责进料加工复出口业务的纳税管理。

（3）进行外销增值税退税。

（4）进行公司所得税申报。

（5）进行个人所得税代扣代缴。

（6）进行公司房产税、车船税的申报。

（7）负责公司各项基金及其他税款的申报。

（8）熟练操作纳税申报软件。

4.2.9 稽核岗位职责。

（1）审查财务成本计划。

（2）审查各项财务收支。